El desempleo ya puede ser bastante estresante sin tener que resolver el tratamiento fiscal de las prestaciones por desempleo que recibe.
El IRS considera que las prestaciones por desempleo son ingresos imponibles. La compensación por desempleo suele incluir, entre otras formas, las prestaciones estatales de compensación por desempleo, pero las implicaciones fiscales dependen del tipo de programa que pague las prestaciones.
A continuación le ofrecemos cinco consejos de la Agencia Tributaria sobre las prestaciones por desempleo.
1. Declarar todos los ingresos por desempleo
Debe incluir todas las indemnizaciones por desempleo que reciba en sus ingresos totales del año. Debe recibir un formulario 1099-G del IRS, "Determinados pagos del Gobierno", con el total de la compensación por desempleo que se le ha abonado indicado en la casilla 1.
- El impuesto federal retenido se indicará en la casilla 4
- El impuesto estatal retenido se indicará en la casilla 11
Declare la compensación por desempleo en la línea 7 del Anexo 1(Formulario 1040 del IRS), Ingresos adicionales y ajustes a los ingresos, y adjúntelo al Formulario 1040 o al Formulario 1040-SR. Incluya la retención que figura en la casilla 4 en la línea 25b del Formulario 1040 o del Formulario 1040-SR.
2. Conocer las prestaciones disponibles
Las prestaciones por desempleo son compensaciones económicas que el gobierno federal y/o estatal paga a las personas en paro. Existen varios tipos de prestaciones por desempleo a las que puede optar. Por ejemplo:
- Prestaciones abonadas por un Estado o el Distrito de Columbia con cargo al Fondo Fiduciario Federal de Desempleo
- Subsidio de desempleo ferroviario
- Pagos por incapacidad de un programa gubernamental abonados en sustitución del subsidio de desempleo.
- Subsidios de reajuste comercial en virtud de la Ley de Comercio de 1974
- Ayuda al desempleo en virtud de la Ley de Ayuda de Emergencia y Socorro en Casos de Desastre
Para obtener información completa sobre cada una de las prestaciones enumeradas, consulte el capítulo 12 de la publicación del IRS 17, Your Federal Income Tax (Su impuesto federal sobre la renta), o la publicación 525, Taxable and Nontaxable Income (Renta imponible y no imponible).
3. Comunicar correctamente los beneficios sindicales
Debe declarar las prestaciones que se le abonan como afiliado desempleado a un sindicato a partir de las cuotas sindicales ordinarias. No obstante, si cotiza a un fondo sindical especial y sus aportaciones al fondo no son deducibles, sólo tiene que incluir en sus ingresos las prestaciones por desempleo que superen el importe de sus cotizaciones.
4. Considere la retención de impuestos sobre sus prestaciones
Puede optar por que se le retenga el impuesto federal sobre la renta de su subsidio de desempleo. Para ello, rellene el formulario W-4V, Solicitud de Retención Voluntaria, y entréguelo en la oficina pagadora. Se le retendrá el 10 % de la prestación. Retener los impuestos de sus prestaciones puede ayudarle a evitar una factura fiscal elevada el día de la declaración de la renta. Si decide que no se le retengan los impuestos, es posible que tenga que realizar pagos estimados de impuestos a lo largo del año.
5. El desempleo puede afectar a su derecho a recibir créditos fiscales
Si percibe una prestación por desempleo, esto puede afectar a los créditos fiscales a los que puede optar. Por ejemplo, el crédito fiscal por hijos es un crédito parcialmente reembolsable de hasta 2.000 dólares por cada dependiente que cumpla los requisitos. Pero como reduce su factura fiscal dólar por dólar, tiene que tener ingresos imponibles para poder solicitarlo. Si su factura fiscal es inferior a 2.000 $, no podrá utilizar todo el crédito y no podrá solicitar el Crédito Fiscal Adicional por Hijos (que requiere más de 2.500 $ de ingresos del trabajo durante el año).
Además, el crédito por rendimientos del trabajo es un valioso crédito fiscal para los contribuyentes con rentas bajas. Pero la Seguridad Social y las prestaciones por desempleo no se consideran ingresos del trabajo.
Si este año tiene que hacer frente a las prestaciones por desempleo, ezTaxReturn puede ayudarle. Le guiamos a través del proceso de declaración de impuestos en cada paso del camino para obtener el mayor reembolso posible.
