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El IRS ajusta anualmente las tasas impositivas para compensar los efectos de la inflación. Con la inflación, una persona puede ser desplazada a un tramo impositivo superior sin necesariamente aumentar sus ingresos. Esto significa pagar más impuestos. No suena justo, ¿verdad? Para nivelar el campo de juego, existen montos ajustados por inflación que aumentan anualmente para combatir esto. Los montos ajustados por inflación aumentarán más de un 7% con respecto al año anterior debido a la inflación que vemos hoy en día. Esto se refleja en las tasas impositivas y muestra cómo se gravarán los incrementos de tus ingresos. Las tasas impositivas federales para el año 2023 se aplicarán a las declaraciones de impuestos que presentarás en 2024.

Tasas impositivas federales 2023

Contribuyentes solteros

Tasa impositivaTramo de ingresos sujeto a impuestosImpuestos adeudados
10%$0 a $11,00010% de ingreso sujeto a impuestos
12%$11,001 a $44,725$1,100 + 12% de la suma que exceda $11,000
22%$44,726 a $95,375$5.147 + 22% de la suma que exceda $44.725
24%$95,376 a $182,10016 290 + 24% de la suma que exceda 95 375
32%$182,101 a $231,25037.104 + 32% de la suma que exceda 182.100
35%$231,251 a $578,12552.832 + 35% de la suma que exceda 231.250
37%578.126 dólares o mas$174.238,25 + 37% de la suma que exceda $578.125

Casados que declaran en conjunto

Tasa impositivaTramo de ingreso sujeto a impuestosImpuestos adeudados
10%$0 a $22,00010% de ingreso sujeto a impuestos
12%$22,001 a $89,450$2,200 + 12% de la suma que exceda $22,000
22%$89,451 a $190,750$10.294 + 22% de la suma que exceda $89.450
24%$190,751 a $364,20032.580 $ + 24% de la suma que exceda de 190.750 $.
32%$362,201 a $462,50074.208 $ + 32% de la suma que exceda de 364.200 $.
35%$462,501 a $693,750$105.664 + 35% de la suma que exceda $462.500
37%693.751 dólares o más$186.601,50 + 37% de la suma que exceda $693.750

Casados que declaran por separado

Tasa impositivaTramo de ingreso sujeto a impuestosImpuestos adeudados
10%$0 a $11,00010% de ingreso sujeto a impuestos
12%$11,001 a $44,7251.100 $ + 12% de la suma que exceda de 1.100 $.
22%$44,726 a $95,375$5.147 + 22% de la suma que exceda $44.725
24%$95,376 a $182,10016 290 + 24% de la suma que exceda 95 375
32%$182,101 a $231,25037.104 + 32% de la suma que exceda 182.100
35%$231,251 a $346,87552.832 + 35% de la suma que exceda 231.250
37%346.876 dólares o más93.300,75 $ + 37% de la suma que exceda 346.875 $.

Cabeza de familia

Tasa impositivaTramo de ingreso sujeto a impuestosImpuestos adeudados
10%$0 a $15,70010% de ingreso sujeto a impuestos
12%$15,701 a $59,8501.570 $ + 12% de la suma que exceda de 15.700 $.
22%$59,851 a $95,3506.868 + 22% de la suma que exceda 59.850
24%$95,351 a $182,10014.678 + 24% de la suma que exceda 95.350
32%$182,101 a $231,250$35.498 + 32% de la suma que exceda $182.100
35%$231,251 a $578,10051 226 + 35% de la suma que exceda 231 250
37%578.101 dólares o más$172.623,50 + 37% de la suma que exceda $578.100

Deducción estándar 2023

La deducción estándar es una cantidad fija que reduce tu ingreso sujeto a impuestos. Solo puedes reclamarla si no detallas tus deducciones. El importe de la deducción estándar varía según tu estado civil a efectos de la declaración de impuestos, tu edad y si puedes ser reclamado como dependiente por otra persona.

Estado de declaraciónImporte de la deducción estándar
Soltero$13,850
Cabeza de familia$20,800
Casados que presentan en conjunto  $27,700
Casados que presentan por separado$13,850

Exención del Impuesto Mínimo Alternativo (AMT)

Todos deben pagar su parte justa de impuestos. Si ganas más que la cantidad de exención del Impuesto Mínimo Alternativo, debes calcular tus impuestos dos veces. Una vez utilizando las reglas estándar y otra vez utilizando el Impuesto Mínimo Alternativo. Luego debes pagar la factura de impuestos que sea más alta.

Estado de declaraciónImporte de la exenciónComienza a reducirse progresivamente a
Soltero$81,300$578,150
Casados que declaran en conjunto$126,500$1,156,300

Tasas de impuestos a las ganancias de capital a largo plazo

Cuando te aventuras en el mercado de valores y ganas dinero con tus inversiones, el Tío Sam quiere parte de tus ganancias. Si has tenido el activo durante más de un año, podrías deber un 0%, 15% o 20%, dependiendo de tus ingresos.

Estado de declaración0% Tasa impositiva15% Tasa impositiva20% Tasa impositiva
SolteroHasta 44.625$44,626 - $492,300Mas de $492,300
Cabeza de familiaHasta 59.750$59,751 - $523,050Mas de $523,050
Casados que declaran en conjuntoHasta 89.250$89,251 - $553,850Mas de $553,850
Casados que declaran por separadoHasta 44.625$44,626 - $492,300Mas de $492,300

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