¿Le interesan los últimos cambios fiscales? No se preocupe, le tenemos cubierto. Destacaremos cualquier cambio o ajuste en la legislación fiscal que pueda afectar a su declaración, para que pueda seguir presentándola sin estrés. Esto es lo que necesita saber para prepararse para la próxima temporada.

Federal

Tarifas estándar de kilometraje del IRS

La tarifa estándar de kilometraje para 2023 ha aumentado y ha vuelto a una tarifa para todo el año. Las tarifas de kilometraje son de 65,5 céntimos por milla para uso profesional y de 22 céntimos por milla para fines médicos y de mudanza. ¿Quién tiene derecho?

• Los contribuyentes con empresas (Sch C) o empleados con gastos empresariales no reembolsados (2106) pueden utilizar la tarifa estándar de kilometraje empresarial para calcular su deducción por gastos de coche y camión.
• Los contribuyentes que condujeron por razones médicas y están detallando sus deducciones (Sch A) pueden utilizar la tasa estándar de kilometraje médico para calcular una parte de su deducción de gastos médicos.
• Los contribuyentes que se trasladen y sean miembros en activo de las Fuerzas Armadas (3903) pueden utilizar la tarifa estándar de kilometraje por mudanza para calcular una parte de su deducción por gastos de mudanza.

Deducción por comidas de negocios

Únicamente en 2021 y 2022, las empresas podían deducir el coste íntegro de las comidas y bebidas relacionadas con la actividad empresarial adquiridas en un restaurante. A partir de 2023, el importe deducible vuelve a ser el 50% del coste de la comida.

Crédito fiscal adicional por hijos (ACTC)

Los contribuyentes que no puedan solicitar la totalidad del crédito fiscal por hijos pueden solicitar el crédito fiscal adicional por hijos (ACTC). Ahora asciende a un máximo de 1.600 $ por hijo, frente a los 1.500 $ del año pasado.

Estados

Nos complace anunciar que estamos planeando ampliar nuestros servicios a más estados en 2024. Connecticut, Kentucky, Minnesota, Oklahoma, Kansas e Idaho están en proceso de ser añadidos a nuestro programa de presentación estatal en ezTaxReturn. Aquí hay algunos otros cambios a nivel estatal que usted necesita saber.

¿Cuáles son los cambios fiscales para Arizona?

• ezTaxReturn ahora soporta la resta de Salarios de Indios Americanos. Los miembros inscritos de tribus indígenas americanas pueden restar los salarios ganados mientras vivían y trabajaban en la reserva de su tribu.
• Los contribuyentes de Arizona ahora pueden restar hasta $40,000 de gastos de adopción calificados. Usted puede calificar si incurrió en gastos de adopción en 2023 y la adopción final fue concedida en el mismo año.
• Nueva sustracción de ingresos para el "Arizona Families Tax Rebate". En 2023, Arizona distribuyó el "Arizona Families Tax Rebate" que es imponible a nivel federal pero no imponible a efectos de AZ. El reembolso máximo era de $750 para los contribuyentes que reunían los requisitos. 

¿Cuáles son los cambios fiscales para Arkansas?

• Crédito para dependientes con discapacidades del desarrollo - El formulario utilizado por las familias para solicitar un crédito de 500 $ para dependientes con discapacidades del desarrollo ha pasado a denominarse AR1000-DD (antes AR1000RC5).

¿Cuáles son los cambios fiscales en Illinois?

• Crédito por Ingreso del Trabajo (EIC) - Todos los contribuyentes de IL que hubieran calificado para el EIC federal (cumpliendo todas las condiciones) excepto que tienen un ITIN en lugar de un SSN, tienen entre 18 y 24 años, o más de 64 años sin dependientes que califiquen, ahora pueden calificar para el EIC de IL.

¿Cuáles son los cambios fiscales para Kentucky?

• El importe de la deducción estándar ha aumentado a 2.980 $ (era de 2.770 $).
• El tipo impositivo para 2023 ha bajado al 4,5% (era del 5%)
• Crédito fiscal por unidad familiar - Si los ingresos brutos modificados de un contribuyente son de 39.900 $ o menos (importe máximo para una familia de 4 miembros), puede optar al crédito fiscal por unidad familiar.
• Este es un estado recién añadido en el programa ezTaxReturn. Apoyamos:
  • Declaraciones de fallecidosDeclaraciones enmendadasExclusión de la pensiónCréditos fiscales personales (basados en la edad y la discapacidad)Family Size Tax CreditCréditos educativos de Kentucky
  • Crédito por cuidado de hijos y dependientes (20% del crédito federal)

¿Cuáles son los cambios fiscales en Luisiana?

• Tasa por uso de carretera de vehículos eléctricos e híbridos - Los conductores que posean o arrienden un vehículo eléctrico o híbrido matriculado y utilizado en Luisiana pagarán ahora una tasa por uso de carretera. La cuota se basa en un año natural y se prorratea si el vehículo fue propiedad o arrendado por menos de un año.
• Crédito por mortinato - Crédito reembolsable para las madres que han dado a luz a un mortinato. El crédito puede solicitarse para el año en que se produjo la pérdida y tiene un valor de 2.000 $.
• Crédito para gastos funerarios y de sepelio por muerte relacionada con el embarazo - Se trata de un crédito reembolsable para los gastos funerarios y de sepelio asociados a una muerte relacionada con el embarazo. El crédito asciende hasta 5.000 $, en función de los gastos reales razonables de funeral y entierro abonados.
• Crédito por adopción de un niño no emparentado - Se trata de un crédito reembolsable para los contribuyentes que adopten a un niño no emparentado con ellos y que no tenga más de 2 años. El crédito es de hasta 5.000 $ y se solicita el año en que finaliza la adopción.
• Deducción por determinadas adopciones - Los contribuyentes que adopten a un niño en acogida temporal, a un joven que reciba servicios ampliados de acogida temporal o a un bebé no emparentado menor de un año a través de una agencia privada o un abogado pueden optar a una deducción de 5.000 $. La deducción debe solicitarse el año en que finaliza la adopción.
• ezTaxReturn ahora soporta declaraciones para contribuyentes fallecidos.

¿Cuáles son los cambios fiscales en Maryland?

• Cuotas sindicales (nueva sustracción) - Los contribuyentes pueden deducir de su base imponible el importe de las cuotas sindicales que pagan.
• Recuperación del crédito de alivio de la deuda de préstamos estudiantiles - Los contribuyentes deben devolver el crédito fiscal de alivio de la deuda de préstamos estudiantiles no utilizado. Si alguna cantidad del crédito no se utilizó para pagar la deuda de préstamos estudiantiles de grado o posgrado, el contribuyente debe reembolsar la totalidad del crédito solicitado.
• Aumento de la sustracción de la jubilación militar
  • Las personas físicas mayores de 55 años el último día del ejercicio fiscal pueden reclamar hasta 20.000 $ (antes 15.000 $) de ingresos por jubilación militar, incluidas las prestaciones por defunción, percibidos en el ejercicio fiscal.
  • Las personas físicas menores de 55 años el último día del ejercicio fiscal pueden reclamar hasta 12 500 $ (antes 5 000 $) de ingresos por jubilación militar percibidos en el ejercicio fiscal.
• Los contribuyentes con un AGI inferior a 103.650 $ o 161.100 $ (MFJ) [anteriormente 102.600 $ o 159.500 $ (MFJ)] pueden solicitar un crédito por gastos de cuidado de dependientes.

¿Cuáles son los cambios fiscales en Michigan?

• El formulario 5792 ha añadido una segunda página para las retiradas no cualificadas del Programa de Ahorro para Compradores de Vivienda por Primera Vez de Michigan.
• El formulario 4884 tiene una nueva casilla de verificación en la línea 6a. Debe seleccionar si obtuvo sus prestaciones de jubilación cualificadas por trabajar como bombero, policía o funcionario de prisiones del condado.
• El formulario 4884 tiene una nueva Sección D. Dependiendo de su situación, se le puede pedir que rellene la Sección A, B, C, o D para reclamar el Total de Sustracciones de Beneficios de Jubilación y Pensión.
• Formulario 4642 - Nuevo registro de donantes de donaciones anatómicas - Los residentes de Michigan tienen ahora la opción de inscribirse en el registro de donantes de órganos de Michigan al presentar su declaración de la renta estatal (MI-1040).
• Ahora apoyamos la Forma 1040CR-7, para que pueda reclamar el Crédito de Calefacción de Hogares de Michigan cuando presente su declaración con nosotros.

¿Cuáles son los cambios fiscales en Minnesota?

• Minnesota es uno de los nuevos estados añadidos al programa ezTaxReturn.
• El nuevo formulario M1CWFC sustituye al anterior M1WFC para incluir el crédito fiscal por hijos de MN. El crédito por familia trabajadora es el 4% de sus primeros 8.750 $ de ingresos salariales más una cantidad adicional por hasta tres hijos mayores que cumplan los requisitos. El crédito fiscal por hijos de Minnesota es de 1.750 $ por cada hijo menor de 18 años que cumpla los requisitos.
• Para el año fiscal 2023, puede restar sus prestaciones de seguridad social imponibles de su renta imponible de Minnesota.
• Sustracción de las prestaciones de jubilación cualificadas - Hay una nueva sustracción para los contribuyentes que recibieron determinadas pagas de jubilación por servicio público.
• Los contribuyentes pueden ahora restar el importe de los daños recibidos en virtud de una demanda por acoso o abuso sexual relacionada con lesiones físicas personales o enfermedad física.
• Ahora puede restar la cantidad recibida del programa de Subvención de Incentivo a la Mano de Obra de Servicios y Apoyo a Largo Plazo durante 2023. El máximo es de 1.000 $.
• Hay una nueva resta para la cantidad recibida del programa Nursing Facility Workforce Incentive Grant. El máximo es de 3.000 dólares.
• Ahora apoyamos las devoluciones de difuntos para Minnesota.

¿Cuáles son los cambios fiscales en Mississippi?

• Crédito por cuidado de dependientes - Existe un nuevo crédito no reembolsable para los contribuyentes de Mississippi que tienen un AGI federal de $50,000 o menos y califican para el Crédito tributario federal por cuidado de hijos y dependientes. Este crédito a nivel estatal equivale al 25% de su Crédito fiscal federal por cuidado de hijos y dependientes.

¿Cuáles son los cambios fiscales en Nueva Jersey?

• Ayuda para el seguro médico - A CUALQUIER contribuyente de NJ que no tenga actualmente cobertura de seguro médico y acepte contratarla y mantenerla durante el resto del año se le puede eximir de la multa por no tener seguro en la declaración de la renta del año siguiente.
• La cuantía del crédito fiscal por hijos se ha duplicado para el año fiscal 2023.

¿Cuáles son los cambios fiscales en Carolina del Norte?

• Reducción del tipo impositivo - El tipo impositivo para 2023 es del 4,75% (era del 4,99%).

¿Cuáles son los cambios fiscales para Oklahoma?

• Crédito para gastos de adopción - Los padres que adoptan pueden optar a un crédito equivalente al 10% de los gastos de adopción cualificados. El crédito máximo es de 2.000 $ para las personas físicas y de 4.000 $ para los matrimonios que presenten una declaración conjunta, los cabezas de familia o las viudas que reúnan los requisitos.
• Crédito para Bomberos Voluntarios - Los contribuyentes que hayan rellenado y firmado un formulario del Comité Asesor de Formación de Bomberos (FTAC) pueden optar a un crédito de 200 o 400 dólares.

¿Cuáles son los cambios fiscales en Virginia?

• Impuesto sobre ventas y uso para artículos de alimentación y productos de higiene personal elegibles - Estos artículos están sujetos a un impuesto local general sobre ventas y uso del 1% en todas las ciudades y condados de Virginia. Se ha eliminado el impuesto estatal general del 1,5%.
• Sustracción de beneficios de jubilación militar - El monto máximo de la sustracción de beneficios de jubilación militar para 2023 es de $20,000 (era de $10,000).

¿Cuáles son los cambios fiscales en Wisconsin?

• Crédito por ingresos del trabajo - Los contribuyentes que soliciten el EIC de Wisconsin pueden tener hasta 11.000 $ de ingresos por inversiones (antes eran 3.800 $).
• Deducción de pérdidas de capital - La cantidad de pérdida de capital que puede aplicarse contra otros ingresos ha aumentado a 3.000 $ (era de 500 $).

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Los artículos y contenidos publicados en este blog se facilitan únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, y no debe tomarse como, asesoramiento legal, financiero o profesional. Se aconseja a los lectores que busquen la orientación profesional adecuada y lleven a cabo su propia diligencia debida antes de tomar cualquier decisión basada en la información proporcionada.