La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2024 (declaraciones presentadas en 2025).
Una de las preguntas fiscales más comunes es: "¿A quién puedo reclamar como dependiente?". Si cuidas de un hijo o ayudas económicamente a otros familiares, es posible que puedas declararlos como dependientes en tu declaración de la renta. Pero no es tan sencillo: hay normas específicas del IRS que debes conocer.
Ventajas de declarar a una persona dependiente en sus impuestos
Saber a quién puede declarar como dependiente en sus impuestos puede ayudarle a ahorrar mucho dinero. Cuando declaras a un dependiente, a menudo puedes optar a mayores deducciones y créditos, lo que significa menos ingresos imponibles y potencialmente un reembolso de impuestos mayor. Por ejemplo, si tienes hijos, elegir el estado civil de "cabeza de familia" en lugar de "soltero" puede darte una mayor deducción estándar y colocarte en un tramo impositivo más bajo. Ambos factores contribuyen a reducir su base imponible.
¿Quién puede ser considerado dependiente?
Estas son las normas para determinar quién puede ser considerado dependiente:
- El dependiente debe ser ciudadano estadounidense, extranjero residente en Estados Unidos o residente en Canadá o México.
- No puede reclamar a un dependiente si usted es dependiente.
- Un contribuyente sólo puede reclamar una persona a su cargo al año.
- No puede reclamar a alguien que esté casado y presente una declaración conjunta con su cónyuge.
- La persona debe ser su hijo o pariente que cumpla los requisitos.
¿Qué es un hijo admisible?
El IRS tiene cinco pruebas para determinar si alguien es su hijo calificado. Se trata del parentesco, la edad, la residencia, la manutención y la declaración conjunta. Los detalles son los siguientes:
- Parentesco - Debe ser su hija, hijo, hijastro, hijo de acogida, hermano, medio hermano, hermanastro o uno de sus descendientes.
- Edad - Deben tener menos de 19 años o 24 si son estudiantes. No hay límite de edad si la persona está incapacitada permanente y totalmente.
- Residencia - La persona debe haber vivido con usted más de la mitad del año. Las ausencias temporales, como ir a la universidad, el servicio militar o las vacaciones, se consideran tiempo de convivencia.
- Manutención - No pueden aportar más de la mitad de su propia manutención económica.
- Declaración conjunta - Su dependiente no puede presentar la declaración como casado con declaración conjunta para el año. A menos que lo hagan para obtener un reembolso de los impuestos sobre la renta que fueron retenidos, o impuestos estimados pagados.
¿Qué es un familiar admisible?
Por mucho que nos guste pensar que nuestros padres son superhéroes, no serán jóvenes y sanos para siempre. En algún momento, puede que tengas que llevarles al médico, ayudarles económicamente y atender sus necesidades diarias. A continuación te explicamos cómo saber si tus padres (u otro familiar) pueden considerarse dependientes.
- Sus ingresos brutos deben ser inferiores a 4.700 $.
- Usted aporta más de la mitad de su ayuda económica.
- No se trata de un hijo que reúne los requisitos o que ya figura en la declaración de la renta de otra persona.
- La persona debe permanecer en su casa todo el año o estar en la lista de "Familiares que no tienen que vivir con usted" de la Publicación 501.
Desgravaciones fiscales disponibles por solicitar familiares a cargo
Cuando declaras a una persona dependiente en tus impuestos, abres la puerta a valiosos créditos y deducciones fiscales que pueden aligerar significativamente tu carga financiera. Echa un vistazo a estas desgravaciones para sacar el máximo partido a tus ahorros fiscales.
- Crédito fiscal por hijos - El crédito fiscal por hijos tiene un valor de hasta 2.000 $ por hijo y hasta 1.700 $ es reembolsable para 2024.
- Crédito para otras personas dependientes - Quienes reclamen a un hijo mayor o a un padre anciano podrían obtener un crédito fiscal de 500 $ por cada persona que cumpla los requisitos.
- Crédito por cuidado de hijos y dependientes: puede obtener un crédito fiscal por valor de hasta el 35% de sus gastos de cuidado de hijos y dependientes menores de 13 años, o de su cónyuge u otra persona dependiente que no pueda valerse por sí misma mientras usted va a trabajar. Para 2024, puede reclamar hasta 3.000 $ en gastos por un dependiente y 6.000 $ por dos o más.
- Crédito fiscal por rendimientos del trabajo - En función de su situación fiscal, sus ingresos y el número de hijos que tenga, puede obtener un crédito fiscal de hasta 7.830 $.
- Gastos médicos: si ha pagado gastos médicos o dentales a un hijo o familiar que reúna los requisitos, puede reclamarlos como deducción detallada.
- Créditos fiscales para la educación - Puede solicitar el Crédito Fiscal por la Oportunidad Americana y el Crédito por Aprendizaje Permanente para gastos de educación cualificados para usted, su cónyuge o las personas a su cargo.
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