La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2024 (declaraciones presentadas en 2025).
¿Puede creer que 2024 está a punto de terminar? Antes de que este año llegue a su fin, hay algunas medidas fiscales importantes que debe tomar. Si pone en práctica estas estrategias de planificación fiscal de final de año, podría reducir su factura fiscal y quedarse con más dinero en el bolsillo cuando presente la declaración de la renta.
1. Aumentar los ahorros para la jubilación antes de fin de año
Una de las mejores estrategias de planificación fiscal de fin de año es contribuir a sus cuentas de jubilación. Hay un par de razones por las que deberías considerar reforzar tu 401(k) y tu IRA antes de que acabe el año:
- Reduzca su base imponible: Las aportaciones a un plan 401(k) se realizan antes de impuestos, lo que significa que usted reduce su renta imponible y su deuda tributaria total del año.
- Maximice las aportaciones de la empresa: Muchas empresas ofrecen aportaciones paralelas. Por ejemplo, si su empresa iguala el 50% de sus aportaciones al plan 401(k) hasta el 6% de su salario, eso es dinero gratis que está dejando sobre la mesa si no aporta lo suficiente para obtener la totalidad de la aportación.
Para 2024, el límite de aportación para un 401(k) es de 23.000 $ (o 30.500 $ si tiene 50 años o más). Considere también la posibilidad de invertir en una cuenta IRA como parte de su planificación fiscal de fin de año. Las aportaciones a las cuentas IRA tradicionales pueden ser deducibles de impuestos, y las distribuciones de las cuentas IRA Roth están exentas de impuestos durante la jubilación. El límite de aportaciones a las cuentas IRA para 2024 es de 7.000 $ (8.000 $ si tiene 50 años o más). Tenga en cuenta que las aportaciones a las cuentas IRA pueden realizarse hasta el 15 de abril de 2025, pero contribuir antes de fin de año le proporciona una desgravación fiscal inmediata.
2. Contribuir a una HSA para ahorrar impuestos a final de año
Las Cuentas de Ahorro Sanitario (HSA) son otra herramienta estupenda para la planificación fiscal de fin de año. Las aportaciones a una HSA son deducibles de impuestos, lo que reduce su renta imponible del año. Para tener derecho a una HSA, debe estar inscrito en un plan de salud con deducible alto (HDHP).
Para 2024, puede aportar hasta 4.150 $ para la cobertura individual u 8.300 $ para la cobertura familiar. Los mayores de 55 años pueden aportar 1.000 dólares más. Si aún no ha alcanzado el máximo de sus aportaciones a la HSA, considere la posibilidad de hacerlo antes de que acabe el año para aprovechar al máximo las ventajas fiscales.
3. Gastar el saldo de su FSA antes de fin de año
Si tienes una Cuenta de Gastos Flexibles (FSA), asegúrate de gastar tu saldo antes del 31 de diciembre para evitar perderlo. Muchas empresas ofrecen un periodo de gracia, pero lo más seguro es agotar los fondos de la FSA antes de la fecha límite de fin de año.
A continuación se indican algunos gastos subvencionables que puede considerar adquirir con su FSA:
- Tensiómetros
- Lentes de contacto y soluciones
- Gafas
- Audífonos y pilas
4. Vender acciones malas para compensar las ganancias: Estrategia fiscal de fin de año
Si en su cartera hay valores que no rinden lo suficiente, considere la posibilidad de venderlos antes de fin de año para compensar las plusvalías. Se trata de una medida habitual de planificación fiscal de fin de año, conocida como cosecha de pérdidas fiscales.
Al vender inversiones que han perdido valor, puede compensar hasta 3.000 $ de ganancias de capital u otros ingresos. Las pérdidas que superen el límite de 3.000 $ pueden trasladarse a ejercicios futuros. Esta estrategia puede ayudarle a reducir su carga fiscal total y es un excelente paso en su planificación fiscal de fin de año.
5. Reúne tus facturas médicas y dentales para posibles deducciones
Si usted o las personas a su cargo han tenido gastos médicos o dentales importantes este año, reúna ahora los recibos. Es posible que pueda deducir determinados gastos médicos si detalla sus deducciones. Para ello, los gastos deben superar el 7,5% de su renta bruta ajustada (RBDA).
Los gastos médicos y dentales deducibles más comunes son
- Visitas al médico, al dentista y al quiropráctico
- Medicamentos con receta
- Asistencia hospitalaria y cuidados de larga duración
- Equipos médicos (por ejemplo, gafas, audífonos)
Este movimiento de planificación fiscal de fin de año puede proporcionar valiosas deducciones si sus gastos médicos son lo suficientemente elevados. Para obtener una lista completa de los gastos que puede o no puede deducir, lea la Publicación 502 del IRS.
6. Realice a tiempo sus Distribuciones Mínimas Obligatorias (RMD)
Si tiene una cuenta IRA tradicional, SEP IRA, SIMPLE IRA o un plan de jubilación patrocinado por la empresa, es importante que realice las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) antes de fin de año para evitar sanciones. Por lo general, debe empezar a realizar las RMD a partir de los 73 años. Si no realiza la distribución requerida, se enfrentará a una penalización fiscal del 25% de la cantidad no retirada. Asegúrese de estar al tanto de este paso de la planificación fiscal de fin de año para evitar errores costosos.
7. Dona a la caridad y maximiza tus deducciones fiscales
Otra estrategia sencilla pero eficaz para su planificación fiscal de fin de año es hacer una donación benéfica. Donar a una organización benéfica no sólo le permite apoyar causas que le preocupan, sino que también le ofrece posibles ventajas fiscales. Las donaciones realizadas antes de que finalice el año pueden reducir su renta imponible, ayudándole a reducir su deuda tributaria total cuando presente su declaración de la renta. Tanto si dona dinero como bienes o acciones, es importante que lleve un registro de sus aportaciones a efectos fiscales. Este movimiento de fin de año es una gran manera de devolver algo a la vez que reduce potencialmente su factura fiscal, sólo asegúrese de actuar antes del 31 de diciembre para aprovechar las deducciones.
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Planifique sus impuestos antes del 31 de diciembre
Tomando estas medidas de planificación fiscal de fin de año, puede reducir su factura fiscal y aumentar potencialmente su devolución de impuestos. La clave está en actuar antes del 31 de diciembre, para no perder importantes oportunidades de ahorro fiscal. Ya sea que contribuya a cuentas de jubilación, venda acciones o reúna recibos médicos, la planificación correcta ahora puede tener un impacto significativo en su situación fiscal el próximo año. Si necesita ayuda para presentar sus impuestos, asegúrese de utilizar un software de preparación de impuestos en línea de confianza como ezTaxReturn para facilitar el proceso.
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