La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2025 (declaraciones presentadas en 2026).
Dar no solo es bueno para el alma, sino que también puede ser bueno para tus impuestos. Si donaste dinero en 2025, es posible que puedas deducir esas contribuciones de tu factura de impuestos en virtud de la deducción por donaciones benéficas.
Funciona así.
¿Las donaciones benéficas desgravan?
Sí. En virtud de la deducción por donativos benéficos, las donaciones benéficas a organizaciones cualificadas (definidas por el IRS) pueden deducirse de su factura fiscal.
See: What Is the Difference Between Tax Credit and Tax Deduction?
¿Qué es la deducción por aportaciones benéficas?
La deducción por contribuciones benéficas reduce su renta imponible al permitirle deducir de su factura fiscal las donaciones cualificadas en efectivo o en bienes.
Normalmente, puede deducir donaciones benéficas de hasta el 60% de sus ingresos brutos ajustados (en algunos casos, pueden aplicarse límites del 20%, 30% o 50%).
¿Qué es una contribución benéfica?
Una contribución benéfica es una donación de dinero o bienes a una organización cualificada sin nada a cambio.
Si recibe un beneficio por hacer una aportación a una organización cualificada, sólo puede deducir el importe de su aportación que supere el valor del beneficio que recibe.
¿Qué organizaciones pueden desgravarse?
Para tener derecho a la deducción fiscal por donaciones benéficas, sus aportaciones deben destinarse generalmente a organizaciones exentas de impuestos con estatus 501(c)(3).
Algunos ejemplos de organizaciones cualificadas son:
- Iglesias, sinagogas, templos, mezquitas y otras organizaciones religiosas
- Gobiernos federales, estatales y locales, si su contribución se destina exclusivamente a fines públicos (por ejemplo, una donación para reducir la deuda pública o mantener un parque público).
- Escuelas y hospitales sin ánimo de lucro
- Ejército de Salvación, Cruz Roja Americana, CARE, Goodwill Industries, United Way, Scouts BSA, Girl Scouts of America, Boys and Girls Clubs of America, etc.
- Grupos de veteranos de guerra
Consejo fiscal: ¿No está seguro de si una organización cumple los requisitos? Utilice la herramienta de búsqueda de organizaciones exentas de impuestos del IRS para verificar su elegibilidad.
Contribuciones no deducibles
No todas las donaciones benéficas son desgravables. Estas son las contribuciones que no puede deducir de sus impuestos:
- Una contribución a una persona concreta
- Una contribución a una organización no cualificada
- La parte de una cotización de la que recibe o espera recibir un beneficio.
- El valor de su tiempo o de sus servicios
- Sus gastos personales
- Una distribución benéfica cualificada de una cuenta individual de jubilación (IRA)
- Tasas de tasación
- Determinadas contribuciones a fondos asesorados por donantes
- Determinadas aportaciones de participaciones en bienes inmuebles
- Determinadas contribuciones de conservación realizadas por entidades canalizadoras
También puede reclamar determinados gastos, entre ellos
- Gastos pagados por un estudiante que vive con usted, patrocinado por una organización cualificada
- Gastos de bolsillo cuando preste servicio como voluntario en una organización cualificada
Nota: No puede deducir el valor de su tiempo como voluntario, pero los gastos en los que incurra durante su voluntariado pueden ser subvencionables.
Cómo solicitar la deducción por aportaciones benéficas
1. Hacer una donación a una organización cualificada.
Sólo puede contabilizar las donaciones caritativas que se destinan a una organización cualificada. Los regalos o donativos a amigos, por ejemplo, no son desgravables.
2. Documente sus donaciones.
Lleve un registro de todas sus contribuciones benéficas. Para donaciones monetarias inferiores a 250 $, basta con el extracto bancario, el extracto de la tarjeta de crédito o el recibo de la organización.
El IRS exige una carta de acuse de recibo de la organización benéfica para las donaciones superiores a 250 dólares. Esta carta debe recibirse antes de la fecha de presentación de la declaración de la renta para que pueda incluirse en ella.
3. Incluya todas las cotizaciones efectuadas en el año civil.
Para el año fiscal 2025, puede deducir todas las donaciones que cumplan los requisitos realizadas hasta el 31 de diciembre de 2025.
Si pagó con cheque, la fecha de la donación es el día en que se envió el cheque por correo (no cuando se recibió). Por lo tanto, si su cheque tiene matasellos anterior al 31 de diciembre, cuenta para su deducción fiscal, incluso si la organización no lo recibió o lo cobró hasta 2025.
Si pagó con tarjeta de crédito, la fecha de la donación es el día en que se cargó/procesó la tarjeta (no cuando pagó la factura de la tarjeta de crédito).
4. Detalla tus deducciones en el Anexo A.
Para solicitar la deducción por aportaciones benéficas, debe detallar todas sus deducciones en el Anexo A.
Detallar es un proceso que lleva más tiempo que acogerse a la deducción estándar, así que lleve un recuento exacto del importe total de sus aportaciones. Si el valor de la deducción estándar es mayor que el de la deducción detallada, puede que le convenga optar por la deducción estándar. Por supuesto, si se acoge a la deducción estándar, ya no podrá aplicar la deducción por aportaciones benéficas en su declaración de la renta.
Los importes de la deducción estándar para 2025 son los siguientes:
- 31 500 $ – Casados que presentan una declaración conjunta o cónyuge supérstite que cumple los requisitos
- 23 625 $ – Cabeza de familia
- 15 750 $ – Solteros o casados que presentan declaraciones por separado
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Preguntas frecuentes
¿Qué es una deducción por donaciones benéficas?
Una deducción por donaciones benéficas permite a los contribuyentes reducir sus ingresos imponibles mediante la donación de dinero o bienes a organizaciones sin ánimo de lucro que cumplan los requisitos.
¿Qué donaciones dan derecho a una deducción fiscal?
Puede deducir las donaciones realizadas a organizaciones 501(c)(3) reconocidas por el IRS, incluyendo dinero en efectivo, bienes, acciones o bienes inmuebles. Las donaciones a particulares no son deducibles.
¿Cuánto puedo deducir por donaciones benéficas?
Por lo general, se puede deducir hasta el 60 % de los ingresos brutos ajustados (AGI) por donaciones en efectivo, aunque los límites varían en función del tipo de donación y de la organización.
¿Necesito un recibo para solicitar una deducción por donación benéfica?
Sí. Conserve los recibos, cheques cancelados, extractos bancarios o acuses de recibo por escrito de la organización benéfica. Para donaciones superiores a 250 dólares, se requiere una carta de acuse de recibo formal.
¿Puedo deducir las donaciones no monetarias?
Sí. Las donaciones de artículos como ropa, muebles o vehículos pueden ser deducibles por su valor justo de mercado, pero es posible que necesite documentación adicional, como una tasación cualificada, en el caso de donaciones de gran cuantía.
¿Cómo afecta a mis impuestos la donación de acciones revalorizadas?
La donación de acciones le permite deducir el valor total de mercado sin pagar impuestos sobre las ganancias de capital, lo que puede maximizar su ahorro fiscal.
¿Puedo deducir las donaciones si opto por la deducción estándar?
Para la mayoría de los contribuyentes, solo aquellos que detallan las deducciones pueden reclamar contribuciones benéficas. Sin embargo, algunas disposiciones fiscales temporales permiten deducciones limitadas por donaciones en efectivo, incluso si se aplica la deducción estándar.
¿Son deducibles las contribuciones a campañas políticas?
No. Las donaciones a partidos políticos o candidatos no son deducibles de impuestos. Solo las donaciones a organizaciones benéficas cualificadas cumplen los requisitos.
¿Puedo deducir los gastos de voluntariado?
No puede deducir el valor de su tiempo, pero sí puede deducir los gastos directos relacionados con el voluntariado, como suministros, uniformes o kilometraje.
¿Cómo puede ayudar el software fiscal con las deducciones por donaciones benéficas?
Los programas de software fiscal como ezTaxReturn pueden calcular las deducciones a las que tiene derecho y asegurarse de que dispone de la documentación necesaria para reclamarlas correctamente, lo que le ayudará a maximizar su ahorro fiscal.
Los artículos y contenidos publicados en este blog se facilitan únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, y no debe tomarse como, asesoramiento legal, financiero o profesional. Se aconseja a los lectores que busquen la orientación profesional adecuada y lleven a cabo su propia diligencia debida antes de tomar cualquier decisión basada en la información proporcionada.
