¿Cuál es la diferencia entre crédito fiscal y deducción fiscal?

La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2025 (declaraciones presentadas en 2026).

Los créditos y deducciones fiscales son, sin duda, la mejor parte de la preparación de la declaración de la renta. Reducen tu factura fiscal y ayudan a determinar a cuánto asciende tu deuda tributaria, ya sea directa o indirectamente.

Entonces, ¿cuál es exactamente la diferencia entre un crédito fiscal y una deducción fiscal?

Deducciones fiscales: Las deducciones fiscales reducen la cantidad de sus ingresos que está sujeta a impuestos, reduciendo así su renta imponible. Aunque no reducen directamente la cantidad de impuestos que debe, pueden reducir significativamente su factura fiscal total al reducir los ingresos que se gravan.
Créditos fiscales: Los créditos fiscales reducen directamente el importe de los impuestos que debe pagar, dólar por dólar.

¿Qué es un crédito fiscal?

Un crédito fiscal proporciona una reducción directa de su factura fiscal, lo que lo hace más beneficioso que las deducciones fiscales en muchos casos. Por ejemplo, si su factura fiscal es de 5.000 $ y tiene un crédito de 1.000 $, su deuda tributaria se reduciría a 4.000 $.

Los créditos fiscales pueden ser reembolsables o no reembolsables, lo que determina cómo afectan a su devolución de impuestos.

Créditos reembolsables

Si tiene un crédito reembolsable, eso significa que si el crédito reduce su deuda tributaria a cero y aún le queda crédito, puede reclamar ese dinero en su devolución de impuestos. Por ejemplo, supongamos que su factura fiscal es de 1.000 dólares y que tiene un crédito reembolsable de 1.500 dólares. El crédito reduciría a cero su deuda tributaria y le dejaría un reembolso de 500 dólares.

Ejemplos de créditos reembolsables:

Crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC)
Crédito fiscal adicional por hijos (ACTC)

Créditos no reembolsables

Si tiene un crédito fiscal no reembolsable, el dinero que sobre después de aplicar el crédito no se destina a reembolso. Por lo tanto, si tiene la misma factura fiscal de 1.000 $ y un crédito no reembolsable de 1.500 $, su deuda tributaria sería cero, pero no recibiría los 500 $ sobrantes.

Ejemplos de créditos no reembolsables:

Crédito de aprendizaje permanente
Crédito para ancianos y discapacitados

Créditos fiscales comunes

Éstos son los créditos fiscales más comunes:

¿Qué es una deducción fiscal?

Una deducción fiscal reduce su renta imponible. Así, por ejemplo, si tus ingresos fueran de 100.000 $ y tuvieras una deducción de 30.000 $, sólo tributarías por 70.000 $ ese año.

A diferencia de los créditos fiscales, la mayoría de las deducciones fiscales no son reembolsables, lo que significa que sólo reducen su renta imponible pero no proporcionan directamente un reembolso.

Deducción estándar frente a deducción detallada

Al presentar la declaración de la renta, suele tener dos opciones para solicitar deducciones: la deducción estándar o las deducciones detalladas.

Deducción estándar: La deducción estándar es una cantidad fija establecida por el IRS que puedes restar de tus ingresos brutos ajustados (AGI). Es una opción más sencilla que no requiere que lleves un registro de gastos específicos.
Deducciones detalladas: Si tiene gastos importantes, como gastos médicos, donaciones benéficas o intereses hipotecarios, puede beneficiarse de detallar sus deducciones. Esto requiere más papeleo, pero puede dar lugar a una mayor reducción de impuestos si sus deducciones totales superan la deducción estándar.

Se estima que el 90 % de los contribuyentes solicitan la deducción estándar.

Sin embargo, los contribuyentes con grandes gastos a lo largo del año (como gastos médicos o gastos empresariales) pueden reducir su base imponible en una cantidad mayor al detallar.

ezTaxReturn puede ayudarle a determinar si debe tomar la deducción estándar o las deducciones detalladas para recibir el mayor reembolso.

¿Cuál es la deducción fiscal estándar para 2025?

Las deducciones estándar para 2025 son las siguientes:

Soltero o casado que presenta la declaración por separado: 15 750 $
Casados que presentan una declaración conjunta o cónyuge supérstite que cumple los requisitos: 31 500 dólares
Jefe de familia: 23 625 dólares

Contribuyentes mayores de 65 años o invidentes

Estos son los importes adicionales de la deducción estándar para 2025 para los contribuyentes mayores de 65 años o ciegos.

2000 $ para solteros o cabezas de familia
1600 $ para parejas casadas o cónyuges supérstites que cumplan los requisitos.

Las personas mayores de 65 años también pueden solicitar ahora una nueva deducción estándar adicional de 6000 dólares, según los cambios introducidos por la Ley One Big Beautiful Bill Act (OBBBA). Esta deducción temporal estará vigente entre 2025 y 2028.

Deducciones fiscales habituales

He aquí algunas deducciones fiscales habituales:

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Vamos a declarar mis impuestos

Preguntas frecuentes

¿Cuál es la diferencia entre un crédito fiscal y una deducción fiscal?

Una deducción fiscal reduce la cantidad de impuestos que debe pagar dólar por dólar, mientras que una deducción fiscal reduce sus ingresos imponibles, lo que indirectamente reduce los impuestos que debe pagar.

¿Qué es más valioso, una deducción fiscal o una desgravación fiscal?

Por lo general, los créditos fiscales son más valiosos porque reducen directamente la factura fiscal, mientras que las deducciones solo reducen la parte de los ingresos que se grava.

¿Cuáles son algunos ejemplos comunes de créditos fiscales?

Los créditos fiscales comunes incluyen el crédito fiscal por hijos, el crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC), el crédito por cuidado de hijos y dependientes, y créditos educativos como el crédito fiscal American Opportunity.

¿Cuáles son algunos ejemplos comunes de deducciones fiscales?

Las deducciones comunes incluyen los intereses hipotecarios, los impuestos estatales y locales (SALT), las donaciones benéficas, los intereses de préstamos estudiantiles y los gastos médicos que superan ciertos límites.

¿Puedo solicitar tanto créditos fiscales como deducciones en el mismo año?

Sí. Los contribuyentes pueden reclamar ambos siempre que cumplan los requisitos de elegibilidad, lo que puede reducir significativamente su obligación tributaria total.

¿Son reembolsables todos los créditos fiscales?

No. Algunos créditos, como el EITC, son reembolsables (puede recibir dinero aunque no deba impuestos), mientras que otros, como el crédito fiscal por hijos, pueden ser parcialmente reembolsables o no reembolsables.

¿Cómo afectan las deducciones fiscales a mi renta imponible?

Las deducciones reducen sus ingresos imponibles, lo que disminuye el impuesto total adeudado según su categoría impositiva. Las deducciones más elevadas pueden situarle en una categoría impositiva más baja y permitirle ahorrar más.

¿Puedo utilizar un programa informático de impuestos para calcular los créditos y las deducciones?

Sí. Los programas de software fiscal como ezTaxReturn pueden ayudarle a identificar todos los créditos y deducciones a los que tiene derecho, calcular el ahorro y garantizar que su declaración de impuestos sea precisa y esté optimizada.

¿Los dependientes afectan mis créditos fiscales y deducciones?

Sí. Tener personas a su cargo puede darle derecho a créditos como el Crédito Tributario por Hijos y el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes, y también puede influir en su estado civil y en sus deducciones.

¿Dónde puedo encontrar la guía oficial del IRS sobre créditos fiscales y deducciones?

El IRS proporciona instrucciones detalladas en la Publicación 17 y otras publicaciones, en las que se explican los requisitos, los límites y cómo solicitar correctamente tanto los créditos como las deducciones.