La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2024 (declaraciones presentadas en 2025).
Los créditos y deducciones fiscales son, sin duda, la mejor parte de la preparación de la declaración de la renta. Reducen tu factura fiscal y ayudan a determinar a cuánto asciende tu deuda tributaria, ya sea directa o indirectamente.
Entonces, ¿cuál es exactamente la diferencia?
- Deducciones fiscales: Las deducciones fiscales reducen la cantidad de sus ingresos que está sujeta a impuestos, reduciendo así su renta imponible. Aunque no reducen directamente la cantidad de impuestos que debe, pueden reducir significativamente su factura fiscal total al reducir los ingresos que se gravan.
- Créditos fiscales: Los créditos fiscales reducen directamente el importe de los impuestos que debe pagar, dólar por dólar.
¿Qué es un crédito fiscal?
Un crédito fiscal proporciona una reducción directa de su factura fiscal, lo que lo hace más beneficioso que las deducciones fiscales en muchos casos. Por ejemplo, si su factura fiscal es de 5.000 $ y tiene un crédito de 1.000 $, su deuda tributaria se reduciría a 4.000 $.
Los créditos fiscales pueden ser reembolsables o no reembolsables, lo que determina cómo afectan a su devolución de impuestos.
Créditos reembolsables
Si tiene un crédito reembolsable, eso significa que si el crédito reduce su deuda tributaria a cero y aún le queda crédito, puede reclamar ese dinero en su devolución de impuestos. Por ejemplo, supongamos que su factura fiscal es de 1.000 dólares y que tiene un crédito reembolsable de 1.500 dólares. El crédito reduciría a cero su deuda tributaria y le dejaría un reembolso de 500 dólares.
Ejemplos de créditos reembolsables:
- Crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC)
- Crédito fiscal adicional por hijos (ACTC)
Créditos no reembolsables
Si tiene un crédito fiscal no reembolsable, el dinero que sobre después de aplicar el crédito no se destina a reembolso. Por lo tanto, si tiene la misma factura fiscal de 1.000 $ y un crédito no reembolsable de 1.500 $, su deuda tributaria sería cero, pero no recibiría los 500 $ sobrantes.
Ejemplos de créditos no reembolsables:
- Crédito de aprendizaje permanente
- Crédito para ancianos y discapacitados
Créditos fiscales comunes
Éstos son los créditos fiscales más comunes:
- Crédito fiscal por hijos
- Crédito para el cuidado de personas dependientes
- Crédito fiscal por rendimientos del trabajo
- Crédito Oportunidad Americana
- Crédito de aprendizaje permanente
- Crédito para la mejora de la eficiencia energética del hogar
¿Qué es una deducción fiscal?
Una deducción fiscal reduce su renta imponible. Así, por ejemplo, si tus ingresos fueran de 100.000 $ y tuvieras una deducción de 30.000 $, sólo tributarías por 70.000 $ ese año.
A diferencia de los créditos fiscales, la mayoría de las deducciones fiscales no son reembolsables, lo que significa que sólo reducen su renta imponible pero no proporcionan directamente un reembolso.
Deducción estándar frente a deducción detallada
Al presentar la declaración de la renta, suele tener dos opciones para solicitar deducciones: la deducción estándar o las deducciones detalladas.
- Deducción estándar: La deducción estándar es una cantidad fija establecida por el IRS que puedes restar de tus ingresos brutos ajustados (AGI). Es una opción más sencilla que no requiere que lleves un registro de gastos específicos.
- Deducciones detalladas: Si tiene gastos importantes, como gastos médicos, donaciones benéficas o intereses hipotecarios, puede beneficiarse de detallar sus deducciones. Esto requiere más papeleo, pero puede dar lugar a una mayor reducción de impuestos si sus deducciones totales superan la deducción estándar.
En 90% de los contribuyentes solicitan la deducción estándar.
Sin embargo, los contribuyentes con grandes gastos a lo largo del año (como gastos médicos o gastos empresariales) pueden reducir su base imponible en una cantidad mayor al detallar.
ezTaxReturn puede ayudarle a determinar si debe tomar la deducción estándar o las deducciones detalladas para recibir el mayor reembolso.
¿Qué es la deducción fiscal normal 2024?
Para el ejercicio fiscal 2024, las deducciones normales son las siguientes:
- Soltero o casado que presenta una declaración por separado: 14.600 $.
- Casado que presenta una declaración conjunta o cónyuge supérstite que reúne los requisitos: 29.200 $.
- Cabeza de familia: 21.900
Contribuyentes mayores de 65 años o invidentes
Estos son los importes de la deducción normal adicional de 2024 para los contribuyentes mayores de 65 años o invidentes.
- 1.950 $ para solteros o cabezas de familia
- 1.550 $ para parejas casadas o cónyuge superviviente que reúna los requisitos
Deducciones fiscales habituales
He aquí algunas deducciones fiscales habituales:
- Pago de intereses de préstamos estudiantiles
- Gastos de educación relacionados con el trabajo
- Cuenta de ahorros sanitarios (HSA) y otros planes de salud
- Contribuciones a la jubilación
- Deducciones por donaciones benéficas
- Deducciones fiscales estatales y locales
- Deducción por oficina en casa
- Deducción de intereses hipotecarios
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