La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2024 (declaraciones presentadas en 2025).
En EE.UU. hay unos 500.000 perros de servicio que ayudan a personas con discapacidad. El coste típico de adiestrar a un animal de servicio oscila entre 15.000 y 30.000 dólares (a los que hay que sumar otros 500 dólares al mes en concepto de cuidados).
Por desgracia, la mayoría de los seguros no cubren estos gastos. Pero si tienes un animal de servicio adiestrado, es posible que puedas deducir estos gastos de tu factura fiscal.
Funciona así.
¿Qué es un animal de servicio?
Los animales de servicio son animales de trabajo, no mascotas.
A efectos fiscales, Hacienda amplía la definición de animales de servicio de la Ley de Estadounidenses con Discapacidades (ADA ) más allá de los perros, siempre que el animal de servicio esté adiestrado individualmente para prestar asistencia a una persona con discapacidad.
El trabajo o tarea de un animal de servicio adiestrado debe estar directamente relacionado con la discapacidad de la persona.
Algunos ejemplos de tareas realizadas por animales de servicio son:
- guiar a personas ciegas o con baja visión
- alertar a las personas sordas o con dificultades auditivas de sonidos importantes
- tirar de una silla de ruedas
- transportar y recoger objetos para personas con movilidad reducida
- alertar y proteger a una persona que está sufriendo una convulsión
- recordar a una persona con enfermedad mental que tome los medicamentos prescritos
- calmar a una persona con trastorno de estrés postraumático (TEPT) durante un ataque de ansiedad
- realización de otras tareas
¿Pueden desgravarse los animales de servicio?
En pocas palabras, sí. Los gastos relacionados con los animales de servicio se consideran gastos médicos y son deducibles fiscalmente para los contribuyentes que reúnan los requisitos.
¿Pueden desgravarse los animales de apoyo emocional?
No. Los animales de apoyo emocional que sólo proporcionan consuelo y apoyo emocional no se consideran animales de servicio y no tienen derecho a desgravaciones fiscales en virtud de la deducción por gastos médicos.
Cómo determinar si su animal cumple los requisitos para ser considerado animal de servicio a efectos fiscales
Para ser considerado un animal de servicio a efectos fiscales, debe tener una discapacidad que cumpla los requisitos de la ADA y poder demostrar que la finalidad del animal es tratar o ayudar en una necesidad médica específica.
Puede utilizar documentación como una receta o un diagnóstico de su médico, así como todos los recibos médicos relacionados y los certificados de formación, si procede. (También son necesarios para documentar tus gastos a la hora de calcular la deducción).
¿Qué gastos son fiscalmente deducibles?
Los animales de servicio cuentan legalmente como equipamiento médico y, por tanto, los costes asociados a la compra, adiestramiento y cuidado de su animal de servicio son considerados gastos médicos y dentales por Hacienda.
Estos gastos pueden incluir:
- Facturas veterinarias
- Alimentación
- Gastos de compra o adiestramiento del animal
- Grooming
- Suministros como correas, arneses, etiquetas, etc.
- Embarque
Además, también son deducibles los gastos relacionados con el adiestramiento y la certificación de animales de servicio.
Maximizar los beneficios fiscales
Para maximizar sus beneficios fiscales, es esencial mantener registros precisos de sus gastos en animales de servicio y reclamar todas las deducciones elegibles. Estos son algunos consejos para ayudarle a maximizar sus beneficios fiscales:
- Conserve los recibos y facturas de todos los gastos relacionados con los animales de servicio, incluidos alimentos, atención veterinaria y suministros.
- Declare todas las deducciones admisibles, incluidos los gastos médicos, en el formulario 1040, Anexo A.
- Considere la posibilidad de detallar sus deducciones en lugar de aplicar la deducción estándar, especialmente si tiene gastos médicos importantes.
- Utilice un programa informático de preparación de impuestos para asegurarse de que aprovecha todas las deducciones y créditos fiscales.
Siguiendo estos consejos, puede maximizar sus beneficios fiscales y reducir su deuda tributaria. Llevar un registro detallado y conocer las deducciones disponibles te ayudará a sacar el máximo partido a tu declaración de la renta.
Cómo solicitar la deducción fiscal por animales de servicio
Para deducir los costes de su animal de servicio, debe detallar sus deducciones en el Anexo A. En virtud de la deducción de gastos médicos, puede deducir cualquier gasto médico que cumpla los requisitos por encima del 7,5% de su AGI (renta bruta ajustada).
Dado que sólo puede beneficiarse de esta desgravación si detalla los impuestos, asegúrese de que el total de sus deducciones detalladas es superior a la deducción estándar para reducir su base imponible. De lo contrario, puede tener más sentido simplemente tomar la deducción estándar. Para el año fiscal 2024, la deducción estándar es de 14.600 dólares para los declarantes solteros y los casados que presentan la declaración por separado, 29.200 dólares para los casados que presentan la declaración conjunta, y 21.900 dólares para los cabezas de familia.
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Los artículos y contenidos publicados en este blog se facilitan únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, y no debe tomarse como, asesoramiento legal, financiero o profesional. Se aconseja a los lectores que busquen la orientación profesional adecuada y lleven a cabo su propia diligencia debida antes de tomar cualquier decisión basada en la información proporcionada.
