La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2025 (declaraciones presentadas en 2026).
Según los Centros para el Control y la Prevención de Enfermedades (CDC), alrededor de 1 de cada 4 adultos en EE.UU. vive con una discapacidad, y muchos se enfrentan a mayores gastos médicos y de la vida diaria. Afortunadamente, el código fiscal ofrece una variedad de beneficios diseñados específicamente para ayudar a las personas con discapacidad a reducir su carga fiscal. En esta guía, exploraremos los principales beneficios fiscales disponibles para las personas con discapacidad, así como la forma de aprovecharlos al máximo.
¿Cómo define Hacienda la discapacidad?
Se le considera discapacitado permanente y total si su estado mental o físico le impide trabajar. Un médico debe certificar que su estado va a durar mucho tiempo (al menos 12 meses) o que puede provocarle la muerte.
Crédito fiscal para ancianos y discapacitados
Si tiene 65 años o más, o es una persona discapacitada permanente y totalmente incapacitada, puede optar al Crédito Fiscal para Mayores o Discapacitados. Este crédito fiscal puede proporcionarle un alivio financiero sustancial, que oscila entre 3.750 y 7.500 dólares en función de sus ingresos brutos ajustados (AGI) y las prestaciones de la Seguridad Social.
Estos son los límites de ingresos para el ejercicio fiscal 2024:
- Soltero, cabeza de familia o cónyuge supérstite que reúna los requisitos: 17.500 $ de AGI, con unos ingresos máximos por discapacidad de 5.000 $.
- Casado que presenta una declaración conjunta (uno de los cónyuges reúne los requisitos): 20.000 $ AGI, con un máximo de ingresos por discapacidad de 5.000 $.
- Casado que presenta una declaración conjunta (ambos cónyuges reúnen los requisitos): 25.000 $ AGI, con un máximo de ingresos por discapacidad de 7.500 $.
- Casado que presenta la declaración por separado (vive separado): 12.500 $ AGI, con un máximo de ingresos por discapacidad de 3.750 $.
Este crédito puede ser especialmente beneficioso si sus ingresos se sitúan dentro de los umbrales aplicables.
Cuentas ABLE: Una forma de ahorrar para gastos relacionados con la discapacidad
Vivir con una discapacidad puede acarrear importantes gastos médicos y de manutención. Para ayudar a gestionar estos gastos, se crearon las cuentas ABLE (Achieving a Better Life Experience). Estas cuentas ayudan a las personas con discapacidad a ahorrar dinero para gastos futuros. Estas cuentas de ahorro con ventajas fiscales son específicas para personas que quedaron discapacitadas antes de cumplir 26 años.
Para 2025, puede aportar hasta 19 000 dólares a una cuenta ABLE. A partir de enero, el límite de aportación a la cuenta ABLE para 2026 aumentará a 20 000 dólares. Las distribuciones de la cuenta están exentas de impuestos siempre que se utilicen para gastos de discapacidad que cumplan los requisitos, entre los que se incluyen:
- Educación
- Vivienda
- Transporte
- Tecnología asistencial
- Dispositivos de apoyo
- Sanidad
Las cuentas ABLE ofrecen una forma inteligente de ahorrar para el futuro, sin que los fondos afecten a la elegibilidad para prestaciones gubernamentales esenciales como Medicaid o la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI). Obtenga más información sobre las cuentas ABLE y cómo ayudan con los ahorros relacionados con la discapacidad.
Beneficios fiscales adicionales para los contribuyentes invidentes
Si es usted legalmente ciego, puede tener derecho a una deducción estándar más elevada, lo que puede suponer una mayor desgravación fiscal. Se le considera legalmente ciego si:
- No puede ver mejor que 20/200 con su mejor ojo, incluso con gafas o lentes de contacto, o
- Su campo de visión es de 20 grados o menos.
Los importes de la deducción estándar para 2025 para la mayoría de los contribuyentes son:
- Soltero o casado que presenta la declaración por separado: 15 750 $
- Jefe de familia: 23 625 dólares
- Casados que presentan una declaración conjunta o cónyuge supérstite que cumple los requisitos: 31 500 dólares
Además, si tiene 65 años o más o es invidente, puede solicitar una deducción adicional de:
- Soltero o cabeza de familia: 2000 dólares
- Casados que presentan una declaración conjunta o cónyuge supérstite que reúne los requisitos: 1600 dólares
Además, hay una nueva deducción estándar adicional de 6000 dólares para las personas mayores de 65 años. Esta deducción adicional puede suponer un importante beneficio fiscal para quienes cumplan los requisitos.
Crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC) para trabajadores discapacitados
Ciertos pagos por incapacidad pueden contar como ingresos del trabajo, ayudándole a optar al Crédito Fiscal por Ingresos del Trabajo (EITC). Por ejemplo, las prestaciones de jubilación por incapacidad recibidas antes de alcanzar la edad de jubilación o el seguro de incapacidad pagado por el empleador pueden contar como ingresos del trabajo, haciéndole elegible para este crédito reembolsable.
El EITC ofrece una importante desgravación fiscal a los trabajadores con ingresos bajos o moderados, incluidos aquellos con discapacidades. La cantidad que puede recibir depende de su situación fiscal, el número de hijos que cumplan los requisitos y sus ingresos. Los límites de ingresos del EITC para 2025 son:
- Sin hijos: 19 104 $ (soltero, cabeza de familia) o 26 214 $ (casado con declaración conjunta)
- Un hijo: 50 434 $ (soltero, cabeza de familia) o 57 554 $ (casado con declaración conjunta)
- Dos hijos: 57 310 $ (soltero, cabeza de familia) o 64 430 $ (casado que presenta una declaración conjunta)
- Tres o más hijos: 61 555 $ (soltero, cabeza de familia) o 68 675 $ (casado con declaración conjunta)
Sus ingresos por inversiones tampoco pueden superar los 11 950 $. Para el año fiscal 2025, el EITC puede alcanzar un valor de hasta 8046 $ si cumple los requisitos.
Crédito para cuidadores de niños y personas dependientes
Los familiares desempeñan un papel crucial en el cuidado y apoyo a las personas con discapacidad, garantizando su seguridad y bienestar. Si usted paga a un cuidador para que atienda a un ser querido con discapacidad, puede optar al Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes. Este crédito fiscal ayuda a compensar el coste del cuidado de una persona que es mental o físicamente incapaz de cuidar de sí misma.
El límite máximo de gastos por asistencia es de
- 3.000 $ por persona cualificada
- 6.000 $ para dos o más personas cualificadas
El crédito fiscal puede oscilar entre el 20% y el 35% del total de los gastos de cuidados, en función de su renta bruta ajustada (RBDA).
Crédito al ahorrador por cotizaciones de jubilación
El crédito al ahorrador es una valiosa ventaja fiscal a la que pueden optar las personas que contribuyen a sus ahorros para la jubilación. Este crédito se aplica a las aportaciones realizadas a una cuenta IRA, a un plan de jubilación patrocinado por la empresa o a una cuenta ABLE (si usted es el beneficiario designado). Se ha diseñado para fomentar el ahorro para el futuro, proporcionando un crédito fiscal que puede reducir su obligación tributaria en función de sus contribuciones. El importe del crédito se determina en función de sus ingresos brutos ajustados (AGI) y su estado civil, lo que ofrece una excelente oportunidad para ahorrar dinero al tiempo que asegura su futuro financiero.
Deducción de gastos médicos
Las personas con discapacidad suelen poder deducir los gastos médicos que superen el 7,5% de su AGI si detallan las deducciones. Los gastos médicos que cumplen los requisitos son:
- Audífonos
- Gafas y lentillas
- Miembros artificiales
- Sillas de ruedas
- Animales de servicio
- Equipos telefónicos especiales para sordos o con dificultades auditivas
- Primas del seguro de dependencia
Además, las mejoras realizadas en el hogar para mejorar la accesibilidad, como la instalación de rampas, la ampliación de puertas o la adición de barras de sujeción, también pueden deducirse como parte de la deducción de gastos médicos.
Gastos de trabajo relacionados con la discapacidad
Si su discapacidad afecta a su capacidad para trabajar, es posible que pueda reclamar gastos laborales relacionados con la discapacidad. Se trata de los gastos en que incurre para poder trabajar, como la contratación de un intérprete para un empleado sordo o la compra de equipos especializados. Las enfermedades mentales, por ejemplo, pueden requerir tales gastos debido a su impacto en el funcionamiento emocional y conductual. Estos gastos pueden deducirse como deducciones varias detalladas, lo que supone una importante desgravación fiscal para quienes necesitan apoyo adicional para seguir trabajando.
¿Son imponibles los ingresos por incapacidad?
Por lo general, las prestaciones por incapacidad de las pólizas de seguro privadas están sujetas a impuestos si las primas las pagó su empresa o se abonaron con dinero antes de impuestos. En cambio, si ha pagado las primas con dinero después de impuestos, las prestaciones suelen estar exentas de impuestos. Las prestaciones del Seguro de Invalidez de la Seguridad Social (SSDI) pueden estar sujetas a impuestos si sus ingresos totales superan un determinado umbral.
Maximice sus beneficios fiscales
Navegar por las leyes fiscales puede ser un reto, por lo que es esencial asegurarse de que está utilizando todos los beneficios fiscales disponibles. La presentación de sus impuestos con ezTaxReturn puede ayudarle a reclamar todos los créditos y deducciones elegibles. Y obtener su reembolso máximo, garantizado.
Conclusión
Hay muchas ventajas fiscales para las personas con discapacidad que pueden ayudar a reducir la carga financiera de los gastos médicos, el cuidado de otras personas y otros costes relacionados con la discapacidad. Ya sea que usted califique para créditos como el EITC, o deducciones como los gastos de trabajo relacionados con la discapacidad, la comprensión de su elegibilidad es crucial. Asegúrese de explorar estas oportunidades para maximizar su reembolso de impuestos y su seguridad financiera.
Preguntas frecuentes
¿Qué créditos fiscales hay disponibles para las personas con discapacidad?
Las personas con discapacidades pueden tener derecho a varios créditos, entre ellos el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC), el Crédito por Cuidado de Niños y Dependientes y el Crédito para Personas Mayores o Discapacitadas. La elegibilidad depende de los ingresos, la condición de discapacidad y la situación fiscal.
¿Se pueden gravar las prestaciones por discapacidad?
Algunas prestaciones por discapacidad están sujetas a impuestos y otras no. El Seguro de Discapacidad del Seguro Social (SSDI) puede estar parcialmente sujeto a impuestos en función de sus ingresos totales, mientras que la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) no está sujeta a impuestos. Los seguros privados por discapacidad también pueden estar sujetos a impuestos dependiendo de quién haya pagado las primas.
¿Puedo reclamar los gastos médicos relacionados con mi discapacidad en mi declaración de impuestos?
Sí. Muchos gastos médicos relacionados con la discapacidad, como equipos, tratamientos, terapias y modificaciones en el hogar, pueden ser deducibles si los detalla y cumple con los umbrales del IRS para las deducciones de gastos médicos.
¿Puedo contribuir a una cuenta ABLE para obtener ventajas fiscales?
Sí. Las cuentas Achieving a Better Life Experience (ABLE) permiten a las personas con discapacidades que cumplan los requisitos ahorrar dinero libre de impuestos para gastos relacionados con la discapacidad. Las aportaciones crecen libres de impuestos y las retiradas de fondos utilizadas para gastos que cumplan los requisitos también están libres de impuestos.
¿Cómo puedo saber si cumplo con la definición de discapacidad del IRS para obtener beneficios fiscales?
El IRS considera que usted está discapacitado si no puede realizar una actividad lucrativa sustancial debido a una afección física o mental que se prevé que dure al menos 12 meses o que provoque la muerte. Cada crédito o deducción puede tener sus propios criterios.
¿Los costes de la tecnología de asistencia son deducibles de impuestos?
Sí. Artículos como audífonos, lectores de pantalla, dispositivos de movilidad y otras tecnologías de asistencia suelen considerarse gastos médicos deducibles.
¿Es necesario presentar un formulario específico para obtener beneficios fiscales relacionados con la discapacidad?
La mayoría de los créditos fiscales por discapacidad se solicitan directamente en la declaración de impuestos, pero algunos, como el crédito para personas mayores o discapacitadas, requieren formularios o anexos adicionales. ezTaxReturn puede guiarle a través de lo que se necesita.
Los artículos y contenidos publicados en este blog se facilitan únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, y no debe tomarse como, asesoramiento legal, financiero o profesional. Se aconseja a los lectores que busquen la orientación profesional adecuada y lleven a cabo su propia diligencia debida antes de tomar cualquier decisión basada en la información proporcionada.
