La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2023 (declaraciones presentadas en 2024).
El ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) afecta su elegibilidad para deducciones, créditos y programas específicos, y ayuda a determinar su obligación tributaria general. He aquí un rápido desglose de lo que es el AGI, cómo afecta a su renta imponible y cómo calcularlo para la próxima temporada de impuestos.
Principales conclusiones:
- El IRS utiliza el AGI para determinar su renta imponible.
- El AGI se calcula restando las deducciones por encima de la línea y los gastos cualificados de sus ingresos brutos del año.
- Su AGI se calcula en el Anexo 1 y se documenta en la línea 11 del formulario 1040 del IRS.
¿Qué es la renta bruta ajustada?
El AGI es su renta bruta menos los ajustes cualificados.
Cuando presente su declaración de impuestos, calculará su AGI restando los gastos subvencionables y cualquier deducción por encima de la línea a la que pueda optar en su Formulario 1040 del IRS, Anexo 1. A continuación, utilizará su AGI para calcular la renta imponible aplicando la deducción estándar o las deducciones detalladas. A continuación, utilice su AGI para calcular su renta imponible aplicando la deducción estándar o las deducciones detalladas.
¿Qué significa eso exactamente? Repasemos algunos términos clave:
Ingresos brutos: Los ingresos brutos son sus ganancias antes de impuestos u otras deducciones. No sólo incluye el salario, sino también otros ingresos como dividendos, ingresos empresariales, distribuciones de jubilación, plusvalías y otros ingresos. Su AGI nunca superará sus ingresos brutos.
Deducciones por encima de la línea: Las deducciones por encima de la línea son independientes de las deducciones estándar o detalladas que figuran en el formulario 1040. Se restan de sus ingresos brutos para determinar su AGI. Entre las deducciones extraordinarias se incluyen las aportaciones a la jubilación, los gastos empresariales y los intereses de préstamos estudiantiles.
Ajustes: Los ajustes son dinero que ha gastado durante el año y que el gobierno federal le permite excluir de su renta imponible. Algunos ajustes son deducciones por encima de la línea (por ejemplo, intereses de préstamos estudiantiles), y algunos son gastos calificados (por ejemplo, pagos de pensión alimenticia).
Base imponible: La base imponible es la parte de los ingresos brutos que se utiliza para calcular la deuda tributaria del año. En otras palabras, es la cantidad de ingresos sujeta a impuestos después de cualquier deducción. La base imponible se calcula a partir de su AGI. Determine su renta imponible restando la deducción estándar o detallada de su AGI. (No puede aplicar ambas: debe elegir la deducción estándar o la detallada).
Base imponible = AGI - deducción estándar O detallada.
¿Por qué es importante el AGI?
El AGI es importante para determinar su renta imponible, por supuesto. Pero también es importante porque puede influir en las deducciones y créditos a los que tiene derecho. Normalmente, cuanto menor sea su AGI, mayores serán los créditos o deducciones que podrá solicitar y menor será su factura fiscal.
La mayoría de los estados también utilizarán su AGI para determinar lo que debe en impuestos estatales.
¿Cómo calcular el AGI?
Para calcular su AGI, deberá rellenar la sección Ajustes a los ingresos del Formulario 1040, Anexo 1.
En la primera página figuran los ingresos adicionales que pueda haber obtenido al margen de sus ingresos W-2, como pensiones alimenticias, prestaciones por desempleo, ingresos agrícolas, ingresos (o pérdidas) empresariales, premios o recompensas, ingresos por alquileres, etc.
En la segunda página se indican los ajustes de los ingresos. Estos incluyen cosas como los gastos de educación, contribuciones IRA, etc.
Por ejemplo, durante el ejercicio fiscal, ¿usted o su cónyuge:
- ¿Pagar gastos de educador cualificado (hasta 300 $)?
- ¿Recibe ingresos por trabajo autónomo?
- ¿Tiene un seguro de enfermedad para autónomos?
- ¿Pagar una penalización por la retirada anticipada de los ahorros?
- ¿Pagar la pensión alimenticia?
- ¿Aportaciones a una cuenta IRA tradicional?
- ¿Hacer una aportación a una cuenta de ahorro sanitario?
- ¿Pagar los intereses de los préstamos estudiantiles?
- ¿Recibió ingresos como jurado que fueron entregados a un empleador?
Si la respuesta es afirmativa, puede añadir estos gastos a su hoja de Ajustes.
Su AGI será el total de sus ingresos brutos menos cualquier ajuste (por ejemplo, gastos y deducciones subvencionables).
Dónde encontrar sus ingresos brutos ajustados
Muchas personas preguntan cómo encontrar sus ingresos brutos ajustados en los formularios W-2. Sin embargo, el AGI no aparece en ellos. En su lugar, el formulario W-2 enumera los ingresos totales de su empleador para el año, así como la cantidad de impuestos retenidos. Necesitará esta información para calcular su AGI, que aparecerá en la línea 11 del formulario 1040 del IRS en su declaración de la renta.
Consejo profesional: Si presenta sus impuestos electrónicamente, necesitará validar su declaración con su firma y AGI del año anterior o PIN de autoselección del año anterior. Usted puede encontrar su AGI del año anterior en una copia de su última declaración de impuestos. ezTaxReturn hace esto fácil al pre-llenar el campo para los clientes que regresan. Si usted es un cliente nuevo, tendrá que introducir la información manualmente.
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Los artículos y contenidos publicados en este blog se facilitan únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, y no debe tomarse como, asesoramiento legal, financiero o profesional. Se aconseja a los lectores que busquen la orientación profesional adecuada y lleven a cabo su propia diligencia debida antes de tomar cualquier decisión basada en la información proporcionada.
