La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2025 (declaraciones presentadas en 2026).
Hay un viejo dicho en los círculos financieros: No se trata de lo que ganas, sino de lo que te quedas. Cuando gana un dólar en bolsa, o prácticamente en cualquier otro sitio, Hacienda y otras autoridades tributarias están esperando para reclamar su parte. A medida que se acerca la jubilación, la venta de inversiones para generar ingresos puede dar lugar a plusvalías y a los impuestos asociados. Aunque se trata de una buena estrategia para acumular riqueza, es fundamental minimizar los impuestos sobre las plusvalías siempre que sea posible para conservar una mayor parte del dinero que tanto le ha costado ganar. He aquí siete estrategias que le ayudarán a reducir los impuestos sobre las plusvalías a medida que avanza hacia la jubilación.
1. Adoptar una estrategia de mantenimiento a largo plazo
Una de las mejores formas de reducir los impuestos sobre las plusvalías es mantener las inversiones a largo plazo. Las plusvalías de los activos mantenidos durante más de un año están sujetas a un tipo impositivo más bajo que las plusvalías a corto plazo. Así, al mantener sus inversiones durante más tiempo, no sólo permite que sus activos crezcan, sino que también evita pagar los tipos impositivos más elevados de las plusvalías a corto plazo. Esta estrategia puede ser especialmente eficaz si le quedan décadas para jubilarse, ya que permite que sus inversiones se acumulen al tiempo que minimiza sus obligaciones fiscales.
2. Deshágase de sus inversiones perdedoras para compensar las plusvalías
No todas las inversiones serán ganadoras, pero la buena noticia es que puede compensar sus ganancias con las pérdidas. Esta estrategia, conocida como cosecha de pérdidas fiscales, le permite vender inversiones cuyo valor ha disminuido y utilizar las pérdidas para compensar las ganancias obtenidas en otras inversiones. Es una forma inteligente de reducir su factura fiscal total. Por lo tanto, a medida que se acerca el final del año, revise su cartera y considere la posibilidad de vender cualquier activo de bajo rendimiento.
3. Programa tus grandes ventas para los años de bajos ingresos
Otro buen modo de minimizar los impuestos sobre las plusvalías es programar la venta de activos apreciados. Si está jubilado o espera tener menos ingresos en un año determinado, puede optar por vender activos con importantes plusvalías durante ese periodo. La ausencia de ingresos podría situarle en un tramo impositivo más bajo, reduciendo el impuesto sobre plusvalías que paga por la venta.
4. Tome medidas para reducir su base imponible
Reducir sus ingresos imponibles también puede ayudarle a reducir los impuestos sobre las plusvalías. Contribuir a cuentas con ventajas fiscales como las cuentas IRA o las cuentas de ahorro para la salud (HSA) puede reducir sus ingresos totales, lo que a su vez puede reducir el tipo al que se gravan las plusvalías. Tanto si aún está trabajando como si ya está jubilado, centrarse en las contribuciones con diferimiento fiscal puede ser una forma eficaz de minimizar sus obligaciones fiscales y, al mismo tiempo, aumentar sus ahorros para la jubilación.
5. Donar activos apreciados y beneficiarse de las ventajas fiscales
Las donaciones benéficas pueden ser una forma eficaz de evitar los impuestos sobre las plusvalías y, al mismo tiempo, apoyar causas que le interesan. Donar activos apreciados, como acciones o fondos de inversión, le permite evitar el pago de impuestos sobre las plusvalías de esos activos. La organización benéfica recibe el valor íntegro, y usted obtiene una deducción benéfica. Tanto su situación fiscal como sus organizaciones benéficas favoritas salen ganando.
6. Incluya acciones y fondos de inversión con grandes plusvalías en su plan de sucesión
Si ha acumulado una cartera importante y espera obtener más ingresos de los que necesita, puede plantearse incluir activos revalorizados en su plan de sucesión. Cuando usted transmite a sus herederos activos con plusvalías, éstos los heredan con una base de coste incrementada. Esto significa que sus futuras ganancias se calcularán en función del valor de mercado actual y no del precio que usted pagó originalmente, lo que reduce considerablemente la posible carga fiscal.
7. Trasladarse a un Estado con un impuesto sobre las plusvalías menor o inexistente
Otra estrategia para minimizar los impuestos sobre las plusvalías es trasladarse a un estado con impuestos sobre las plusvalías más bajos o inexistentes. Muchos estados gravan las rentas no obtenidas, incluidas las plusvalías, por lo que trasladarse a un estado como Florida o Texas, donde no existe el impuesto estatal sobre la renta, podría permitirle ahorrar significativamente en sus ganancias de inversión. Aunque no se trata de una decisión sencilla para todo el mundo, puede suponer un cambio radical si desea reducir su carga fiscal total.
Conserve más de lo que gana
Crear una cartera que pueda financiar su jubilación requiere años de ahorro disciplinado e inversión inteligente. Pero cuando llega el momento de vender esos activos, minimizar los impuestos sobre las plusvalías es tan importante como aumentar su patrimonio. Siguiendo estas estrategias, puede conservar una mayor parte de las ganancias de sus inversiones y disfrutar de los frutos de su trabajo sin ceder demasiado al fisco.
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Preguntas frecuentes
¿Qué es una ganancia de capital y cómo se grava?
Una ganancia de capital es la ganancia que obtienes cuando vendes un activo, como acciones, bienes raíces o criptomonedas, por más de lo que pagaste. En los Estados Unidos, las ganancias de capital se gravan como a corto plazo (si se mantienen durante un año o menos, se gravan como ingresos ordinarios) o a largo plazo (si se mantienen durante más de un año, se gravan a tipos más bajos). Los tipos a largo plazo suelen ser del 0 %, 15 % o 20 %, dependiendo de sus ingresos.
¿Cuánto tiempo debo mantener un activo para beneficiarme de los tipos impositivos sobre las ganancias de capital a largo plazo?
Debe mantener la inversión durante más de un año (12 meses o más) antes de venderla. Incluso venderla un día antes podría hacer que se le aplique la tasa más alta a corto plazo.
¿Qué se considera «ganancia patrimonial»?
Una ganancia de capital se produce cuando vendes un activo por más de lo que lo compraste. Esto incluye:
- Acciones y bonos
- Bienes inmuebles (excepto su vivienda principal)
- Criptomoneda
- Activos empresariales
- Objetos de colección como obras de arte o joyas.
¿Cómo puedo evitar o reducir los impuestos sobre las ganancias de capital?
Las estrategias comunes incluyen:
- Mantener las inversiones durante más de un año.
- Compensación de ganancias con pérdidas de capital (recuperación de pérdidas fiscales)
- Contribuir a cuentas de jubilación
- Utilizar un intercambio 1031 para bienes inmuebles
- Invertir en zonas de oportunidad
- Regalar o donar activos revalorizados
- Elegir estratégicamente el momento adecuado para vender
¿Qué es un intercambio 1031?
Un intercambio 1031 permite a los inversores inmobiliarios aplazar el impuesto sobre las ganancias de capital vendiendo una propiedad de inversión y utilizando los ingresos para comprar otra propiedad «similar» dentro de los plazos establecidos por el IRS.
¿Tengo que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital por la venta de mi vivienda?
Quizás, pero es posible que usted reúna los requisitos para la exención por venta de vivienda. Si ha sido propietario y ha vivido en la vivienda durante al menos dos de los últimos cinco años, normalmente puede excluir de los impuestos hasta 250 000 dólares (solteros) o 500 000 dólares (casados que presentan una declaración conjunta) de beneficios.
¿Realmente puedo ahorrar dinero con la compensación de pérdidas fiscales?
Sí. La compensación de pérdidas fiscales le permite vender inversiones con pérdidas para compensar las ganancias de capital o hasta 3000 dólares de ingresos ordinarios al año. Esto puede reducir su factura fiscal global, especialmente en años de alta volatilidad.
¿Sigo debiendo el impuesto sobre las ganancias de capital si reinvierto mis beneficios?
Reinvertir no elimina el impuesto por sí solo. Vender una inversión con ganancias generalmente genera impuestos, a menos que utilice una estrategia especial como un intercambio 1031 o invierta en fondos de oportunidad calificados.
¿Qué ocurre si obtengo una ganancia patrimonial por una herencia?
Los activos heredados suelen obtener un aumento en la base imponible, lo que significa que el coste base se restablece al valor del activo en la fecha en que falleció el propietario original. Esto puede reducir significativamente o eliminar el impuesto sobre las ganancias de capital cuando se vende.
¿El uso de un programa informático fiscal puede ayudarme a reducir los impuestos sobre las ganancias de capital?
Sí. Un software fiscal de calidad como ezTaxReturn puede aplicar automáticamente las normas fiscales adecuadas, identificar posibles deducciones y créditos, y ayudarle a asegurarse de que solo paga lo que debe.
Los artículos y contenidos publicados en este blog se facilitan únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, y no debe tomarse como, asesoramiento legal, financiero o profesional. Se aconseja a los lectores que busquen la orientación profesional adecuada y lleven a cabo su propia diligencia debida antes de tomar cualquier decisión basada en la información proporcionada.
