La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2024 (declaraciones presentadas en 2025).
Sea cual sea su edad, nunca es demasiado pronto para empezar a planificar su futuro. A la hora de plantearse la jubilación, tanto si está a la vuelta de la esquina como si aún faltan décadas, es importante tener en cuenta los impuestos.
Las distribuciones cualificadas de cuentas que reciben aportaciones después de impuestos, como las cuentas Roth IRA y Roth 401(k)s, no suelen estar sujetas a impuestos en la jubilación, lo que crea un flujo de ingresos libres de impuestos.
Su responsabilidad fiscal durante la jubilación dependerá de su estado civil, del total de ingresos imponibles y de las fuentes de ingresos durante la jubilación. A continuación le ofrecemos consejos y estrategias para maximizar sus ingresos de jubilación y minimizar su carga fiscal en sus años dorados.
¿Son imponibles los ingresos por jubilación?
En general, sí. Dependiendo de su situación, del estado en el que viva y de los ingresos específicos que obtenga, la mayor parte de los ingresos de jubilación estarán total o parcialmente sujetos a impuestos. Los ingresos imponibles durante la jubilación pueden proceder de diversas fuentes, como prestaciones de la Seguridad Social, pensiones, rentas vitalicias, cuentas de jubilación e inversiones.
- Prestaciones de la Seguridad Social: Dependiendo de su nivel de ingresos y de su estado civil, hasta el 85% de sus prestaciones de la Seguridad Social pueden estar sujetas a impuestos. Esto puede afectar significativamente a su factura fiscal total.
- Pensiones y rentas vitalicias: Por lo general, tributan como ingresos ordinarios, lo que significa que están sujetos a los mismos tipos impositivos que su sueldo o salario.
- Cuentas de jubilación: Las retiradas de fondos de planes tradicionales 401(k), cuentas IRA y otras cuentas de jubilación también tributan como ingresos ordinarios. Es importante planificar los retiros estratégicamente para gestionar los ingresos imponibles.
- Inversiones: Los intereses, dividendos y plusvalías de las inversiones están sujetos a impuestos. El tipo impositivo sobre estos tipos de ingresos puede variar, por lo que es esencial entender cómo se gravarán sus ingresos por inversiones.
*Las excepciones incluyen las distribuciones de Roth IRA y Roth 401(k), que están libres de impuestos al retirarlas después de cinco años si tiene 59 años y medio.
Sin embargo, el hecho de que los ingresos por jubilación estén sujetos a impuestos no significa que no haya formas de reducir su carga fiscal en general.
Cómo tributan los ingresos por jubilación
Los ingresos por jubilación están sujetos al impuesto federal sobre la renta, y algunos estados también gravan los ingresos por jubilación. El tipo impositivo aplicado a sus ingresos por jubilación depende de su situación fiscal, su nivel de ingresos y el tipo de ingresos que perciba.
Impuesto federal sobre la renta: Los ingresos por jubilación se gravan como ingresos ordinarios, lo que significa que están sujetos a los tramos del impuesto federal sobre la renta. Estos tramos determinan el tipo al que se gravan los ingresos y pueden variar de un año a otro.
Impuesto estatal sobre la renta: Aunque algunos estados no gravan los ingresos por jubilación, otros sí lo hacen. Es importante conocer las leyes fiscales de tu estado para saber cómo se verán afectados tus ingresos por jubilación.
Impuesto sobre los rendimientos netos de las inversiones: Si sus ingresos brutos ajustados modificados superan los 200.000 $ para los declarantes solteros o los 250.000 $ para los declarantes conjuntos, puede estar sujeto a un impuesto sobre los rendimientos netos de las inversiones del 3,8% sobre sus rendimientos de las inversiones. Este impuesto adicional puede afectar a su deuda tributaria total, por lo que es importante planificar en consecuencia.
Si conoce cómo se gravan los ingresos de jubilación, podrá tomar decisiones informadas sobre sus finanzas y reducir su carga fiscal total.
Cómo reducir la base imponible en la jubilación
Utilice los siguientes consejos para reducir su deuda tributaria y minimizar su renta imponible durante la jubilación:
1. Jubilarse en un Estado con menor presión fiscal
El lugar donde se jubile puede tener un gran impacto en sus ingresos por jubilación y en su carga fiscal durante la jubilación. Cada estado trata los impuestos sobre la renta y la jubilación de forma diferente, y varios estados no gravan la renta en absoluto.
Los distintos estados gravan los ingresos por jubilación de diversas maneras, lo que afecta a la carga fiscal global de los jubilados. Por ejemplo, estados como Dakota del Sur y Pensilvania no aplican ningún impuesto sobre la renta o tienen exclusiones específicas y tipos fijos.
En algunos estados, los jubilados pueden no tener que pagar impuestos sobre los ingresos de la Seguridad Social y determinados ingresos de los planes de jubilación, especialmente en el caso de los contribuyentes de 65 años o más.
Estados que no gravan los ingresos por jubilación
Los siguientes estados no tienen impuesto estatal sobre la renta, lo que significa que no gravan sueldos, salarios, dividendos, intereses, prestaciones de jubilación de la Seguridad Social, distribuciones de jubilación o pagos de pensiones:
Alaska
Florida
Nevada
Dakota del Sur
Tennessee
Texas
Washington
Wyoming
Además de estos estados, Illinois, Iowa, Mississippi y Pensilvania no gravan los ingresos por jubilación. Y Nuevo Hampshire no grava los sueldos, salarios, pagos de pensiones o retiros de cuentas de jubilación; sin embargo, sí grava los dividendos y los intereses, que a menudo constituyen una parte de los ingresos de los jubilados. Si está buscando un lugar para jubilarse, estos estados pueden dejarle más dinero en el banco. También es importante comprender las implicaciones del pago de impuestos durante la jubilación a la hora de elegir un estado para jubilarse.
2. Retiradas estratégicas
Su tipo impositivo se basa en sus ingresos anuales. Cuando se jubile, puede hacer retiros estratégicos para limitar su renta imponible del año.
Gestionar los fondos de jubilación dentro de diversas cuentas con ventajas fiscales, como las cuentas IRA y 401(k)s, puede ayudar a reducir las obligaciones fiscales futuras.
Por ejemplo, si tiene dinero en una cuenta 401(k) tradicional, esas distribuciones estarán sujetas a impuestos. Pero si tiene inversiones de jubilación en cuentas IRA tradicionales y Roth, esas distribuciones pueden estar libres de impuestos. Si recurre a las distribuciones libres de impuestos para la mayor parte de sus ingresos, puede reducir al mínimo sus ingresos imponibles.
Consejo profesional: Puede convertir los planes antes de impuestos (como su 401(k)) en una cuenta IRA Roth y reducir así la carga fiscal futura. Tendrá que pagar impuestos sobre los fondos antes de impuestos que convierta, pero una vez transferidos, esas distribuciones estarán libres de impuestos.
3. Realizar el reparto mínimo obligatorio
No puede dejar sus inversiones de jubilación en su cuenta para siempre. Debe empezar a retirar fondos de sus cuentas de jubilación cuando cumpla 73 años. Las Distribuciones Mínimas Obligatorias (RMD) son las cantidades mínimas que debe retirar.
Las RMD se aplican a las cuentas IRA tradicionales, IRA SEP, IRA SIMPLE y otras cuentas de planes de jubilación como su 401(k) (a excepción de las IRA Roth). Si no retira sus RMD, se le impondrá una sanción elevada (un impuesto especial del 50% sobre el importe no retirado).
Deberá presentar el formulario 5329, Additional Taxes on Qualified Plans (Including IRAs) and Other Tax-Favored Accounts (Impuestos adicionales sobre planes cualificados (incluidas las cuentas IRA) y otras cuentas con ventajas fiscales), junto con la declaración federal del impuesto sobre la renta del año en el que se exigió el importe total de la RMD pero no se cobró.
Puede calcular su RMD anual a través de Investor.gov.
4. Aprovecha las ventajas fiscales para jubilados
No suele haber tantas deducciones disponibles para los jubilados, pero hay algunas que debe conocer:
Planificar los impuestos federales sobre la renta es crucial para optimizar los ahorros para la jubilación, ya que los distintos tipos de ingresos para la jubilación, como los pagos de las cuentas IRA y las prestaciones de la Seguridad Social, pueden estar sujetos a tipos impositivos federales sobre la renta.
Deducción estándar más elevada para las personas mayores
Si tiene 65 años o más, la deducción estándar es mayor. Esto puede influir en si usted detalla sus deducciones o simplemente toma la deducción estándar. Lo que puede deducir se basa en su estado civil.
Para el año fiscal 2024, las deducciones estándar para las personas mayores son:
| Estado de la solicitud | Deducción estándar |
| Único | $16,550 |
| Cabeza de familia | $23,850 |
| Casado con declaración separada | $16,150 |
| Casado que presenta una declaración conjunta o cónyuge supérstite que reúne los requisitos | $30,750 |
Deducción conyugal de la cuenta IRA
Por lo general, debe tener ingresos para contribuir a una cuenta IRA. Pero si su cónyuge aún trabaja, puede contribuir tanto a su propia cuenta IRA como a la suya -hasta 7.000 $ por persona (para 2024)- si presentan una declaración conjunta. La pareja puede aportar un total combinado de hasta 14.000 $ al año o 16.000 $ si ambos tienen 50 años o más. Esas aportaciones son entonces deducibles de sus impuestos. Es una forma estupenda de reducir la factura fiscal y, al mismo tiempo, ahorrar más dinero para la jubilación.
Deducir el seguro de dependencia y las prestaciones de la Seguridad Social
El seguro de dependencia cubre los gastos de cuidados en residencias y centros de asistencia. Si su plan cumple los requisitos fiscales del gobierno federal, puede deducir las primas que paga como gastos médicos (si el total de sus gastos médicos cualificados supera el 10% de sus ingresos brutos ajustados). Además, en los planes cualificados, las prestaciones que recibe no suelen considerarse ingresos imponibles.
La cuantía que puede deducirse depende de la edad:
| Edad | Año fiscal 2024 |
| 40 años o menos | $470 |
| 41-50 | $880 |
| 51-60 | $1,760 |
| 61-70 | $4,710 |
| 71+ | $5,880 |
5. ¿Son imponibles las prestaciones de la Seguridad Social?
Sí, las prestaciones de la Seguridad Social pueden estar sujetas a impuestos, dependiendo de su nivel de ingresos y de su situación fiscal. Para determinar si sus prestaciones de la Seguridad Social están sujetas a impuestos, debe calcular sus ingresos combinados, que incluyen sus ingresos brutos ajustados, los intereses exentos de impuestos y la mitad de sus prestaciones de la Seguridad Social.
Si sus ingresos combinados superan los 34.000 $ para los declarantes solteros o los 44.000 $ para los declarantes conjuntos, hasta el 85% de sus prestaciones de la Seguridad Social pueden estar sujetas a impuestos. Esto significa que una parte de sus prestaciones se incluirá en su renta imponible y estará sujeta al impuesto federal sobre la renta.
Es importante tener en cuenta que, aunque sus prestaciones de la Seguridad Social estén sujetas a impuestos, es posible que no tenga que pagar impuestos sobre la totalidad de la cuantía. El tipo impositivo aplicado a sus prestaciones de la Seguridad Social dependerá de su situación fiscal y de su nivel de ingresos. Utilice la ayuda de ezTaxReturn para realizar los cálculos. Obtendrá resultados 100% precisos, garantizado.
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