¿Apuesta este año por la Super Bowl? Si es así, no está solo. Las apuestas deportivas ya son legales en 38 estados, además de Washington D.C., y con el auge de las apuestas deportivas legales en todo el país, cada vez son más las personas que se suman a la acción.
Pero, ¿cómo afectan las apuestas deportivas a sus impuestos? ¿Debería preocuparle pagar impuestos por sus ganancias? La respuesta es sí: al igual que la mayoría de las formas de ingresos, si gana, tendrá que pagar impuestos sobre esas ganancias al Tío Sam.
Siga leyendo para aprender todo lo que necesita saber sobre los impuestos de las apuestas deportivas, cómo declarar sus ganancias y pérdidas, y asegurarse de que cumple la normativa del IRS.
Comprender los ingresos y los impuestos del juego
El IRS considera que los ingresos procedentes del juego están sujetos a impuestos. Esto incluye las ganancias de todo tipo de juegos de azar, como apuestas deportivas, juegos de casino, loterías y más. Los ingresos del juego están sujetos al impuesto federal sobre la renta, y también pueden estar sujetos a impuestos estatales y locales dependiendo de dónde viva.
Es esencial entender que los ingresos del juego no se limitan a las ganancias en efectivo. El valor justo de mercado de los premios no monetarios, como coches, viajes u otros artículos, también está sujeto a impuestos.
En el caso de las apuestas deportivas, Hacienda considera que todas las ganancias de las apuestas deportivas son ingresos imponibles, independientemente de que las apuestas se hayan realizado en una casa de apuestas deportivas en línea o en una casa de apuestas deportivas tradicional.
Las implicaciones fiscales de las apuestas deportivas pueden ser significativas, y es crucial saber cómo declarar correctamente sus ingresos y pérdidas por apuestas deportivas en su declaración de la renta para evitar sanciones.
¿Hay que pagar impuestos por las apuestas deportivas?
La respuesta es sí. Al igual que los ingresos procedentes de su salario o sus inversiones, las ganancias de las apuestas deportivas están sujetas a impuestos. Esto incluye los impuestos sobre todas las ganancias de las apuestas deportivas realizadas tanto en persona como en línea.
Sin embargo, la buena noticia es que puede deducir las pérdidas de juego de sus ingresos por juego (pero sólo hasta el importe de sus ganancias). Esta deducción puede ayudar a reducir su deuda tributaria, lo que es especialmente beneficioso para quienes no ganan de forma constante.
Tendrás que pagar el impuesto federal sobre la renta por cualquier ganancia obtenida con las apuestas deportivas. Además de los impuestos federales, es posible que también tengas que pagar impuestos estatales, pero el tipo impositivo estatal variará en función de dónde vivas y dónde hayas realizado tus apuestas.
¿Cómo tributan las apuestas deportivas?
En Estados Unidos, las ganancias del juego se gravan a nivel federal y también a nivel estatal. El tipo impositivo federal para las ganancias del juego es del 24% si se ganan más de 600 dólares en una sola apuesta y las ganancias superan 300 veces el importe de la apuesta.
Tipos impositivos federales
- La retención de impuestos federales suele ser del 24% para las ganancias de juego superiores a 600 $, aunque puede deber más o menos en función de sus ingresos totales del año.
- Deberá declarar sus ganancias en el formulario 1040, en el apartado "Otros ingresos".
Tipos impositivos estatales
- Los impuestos estatales sobre las ganancias del juego varían mucho. Algunos estados no aplican ningún impuesto al juego (por ejemplo, Nevada), mientras que otros, como Nueva Jersey, gravan las ganancias con un tipo más alto.
Compruebe siempre las leyes fiscales sobre apuestas deportivas de su estado para garantizar el cumplimiento de la normativa específica del mismo.
Cómo declarar las ganancias del juego en la declaración de la renta
Cuando ganas una cantidad importante de dinero, las casas de apuestas deportivas pueden enviarte un formulario W-2G que informa de tus ganancias y de los impuestos retenidos. Este formulario se proporciona cuando ganas 600 $ o más y las ganancias superan 300 veces el importe de la apuesta.
- La retención de impuestos federales será probablemente del 24% si recibe un W-2G.
- Los impuestos estatales se calcularán por separado y pueden variar en función de su jurisdicción.
Es importante tener en cuenta que la retención del 24% es sólo una estimación. Cuando declare sus impuestos, tendrá que calcular su deuda tributaria total, incluidas todas sus ganancias y pérdidas en el juego, y conciliar los impuestos ya retenidos.
Para declarar sus ingresos por juego en su declaración de la renta:
- Utilice el Anexo 1 del Formulario 1040 para declarar cualquier otro ingreso procedente del juego.
- Si está detallando las deducciones, utilice el Anexo A para declarar cualquier pérdida de juego. Si optas por la deducción estándar, no puedes declarar las pérdidas de juego.
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¿Se pueden deducir las pérdidas del juego?
Sí, puede deducir las pérdidas del juego, pero sólo hasta el importe de sus ganancias. Por lo tanto, si ganó 1.000 $ y perdió 1.200 $, sólo podrá deducir 1.000 $ en pérdidas, reduciendo así su base imponible.
Sin embargo, para reclamar estas pérdidas, debe detallar sus deducciones en su declaración de la renta. Si el total de sus pérdidas por juego no supera la deducción estándar correspondiente a su estado civil, es posible que no le convenga detallarlas.
Deducción estándar para 2024:
- 14.600 $ para solteros
- 29.200 $ para parejas casadas que presenten una declaración conjunta
- 21.900 dólares para los cabezas de familia
Si sus pérdidas de juego son inferiores a la deducción estándar, probablemente sea mejor utilizar la deducción estándar en lugar de detallar.
Lleve un registro detallado de sus ingresos y pérdidas en el juego
Llevar un registro preciso es esencial para los apostantes deportivos. Aunque las casas de apuestas deportivas informen de sus ganancias, es poco probable que informen de sus pérdidas. Para asegurarte de que puedes reclamar la deducción total por pérdidas de juego, lleva un registro detallado de tus actividades de juego.
Esto es lo que debes tener en cuenta:
- Recibos de apuestas deportivas (en línea o en persona)
- Boletos, extractos y otra documentación de su historial de apuestas
- Fecha, tipo de apuesta e importe de las ganancias o pérdidas de cada apuesta
Estos registros serán cruciales si alguna vez se ve sometido a una auditoría de Hacienda.
Consideraciones fiscales específicas de cada Estado
Cada estado con apuestas deportivas legalizadas tiene sus propias leyes fiscales sobre el juego. Por ejemplo, algunos estados tienen impuestos más altos sobre las ganancias del juego, mientras que otros no gravan los ingresos del juego en absoluto.
En estados como Nevada, las ganancias del juego no están sujetas a impuestos, mientras que en estados como Nueva Jersey y Pensilvania, las ganancias de las apuestas deportivas están sujetas a impuestos estatales sobre la renta, además de a impuestos federales.
Asegúrese de comprobar los tipos impositivos de las apuestas deportivas de su estado para evitar sorpresas a la hora de pagar impuestos.
Errores comunes que cometen los apostantes en relación con los impuestos
He aquí algunos errores comunes que los apostantes deportivos suelen cometer cuando se trata de impuestos:
- No declarar todas las ganancias: asegúrese de declarar todos sus ingresos procedentes del juego, aunque no haya recibido un formulario W-2G.
- No llevar los registros adecuados - Necesitará registros detallados de sus ganancias y pérdidas para declarar correctamente sus impuestos.
- Ignorar las normas fiscales específicas de cada estado - Cada estado tiene su propia normativa, y no cumplirla puede acarrear sanciones.
Obtenga ayuda para declarar impuestos sobre sus ingresos por apuestas deportivas
Gestionar los impuestos puede ser complicado cuando se añaden otros tipos de ingresos, como las ganancias de las apuestas. La industria de las apuestas deportivas está fuertemente regulada, y la comprensión de las implicaciones fiscales puede ser compleja. Deje que los expertos de ezTaxReturn le ayuden.
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Conclusión
Tanto si es un apostante ocasional como si tiene más experiencia, es importante que sepa que tiene que pagar impuestos por las apuestas deportivas. Declare siempre sus ganancias, lleve registros precisos y conozca las leyes fiscales federales y estatales. Si se mantiene informado y declara sus impuestos correctamente, evitará sorpresas y se asegurará de que no le pillen desprevenido cuando llegue el momento de pagar sus impuestos.
Los artículos y contenidos publicados en este blog se facilitan únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, y no debe tomarse como, asesoramiento legal, financiero o profesional. Se aconseja a los lectores que busquen la orientación profesional adecuada y lleven a cabo su propia diligencia debida antes de tomar cualquier decisión basada en la información proporcionada.
