La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2025 (declaraciones presentadas en 2026).
Comprender cómo funcionan los tramos impositivos es esencial para una planificación financiera inteligente. Su tramo impositivo determina la tasa que pagará sobre diferentes partes de sus ingresos imponibles, no sobre la totalidad de sus ingresos. Para los años fiscales 2025 y 2026, las tasas del impuesto federal sobre la renta oscilan entre el 10 % y el 37 %, y el IRS ha ajustado los umbrales de los tramos de 2025 en función de la inflación para ayudar a evitar el «deslizamiento de los tramos». Esto ocurre cuando el aumento de los precios le empuja a un tramo impositivo más alto, incluso si sus ingresos reales no han aumentado.
Su tasa impositiva se basa tanto en su estado civil como en sus ingresos imponibles. Los cinco estados civiles son soltero, cabeza de familia, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado y cónyuge supérstite. A medida que aumentan sus ingresos, parte de ellos pasan a tramos impositivos más altos, lo que significa que pagará más impuestos sobre esos tramos superiores de ingresos.
Analicemos los tramos impositivos para cada estado civil.
2025 tramos impositivos y tipos del impuesto federal sobre la renta
Estos son los tramos impositivos y las tasas del impuesto federal sobre la renta para 2025, correspondientes a las declaraciones que deben presentarse antes del 15 de abril de 2026.
| Tipo impositivo | Único | Cabeza de familia | Casados que presentan una declaración conjunta o cónyuge supérstite | Casado que presenta la declaración por separado |
| 10% | 11.925 $ o menos | 17.000 dólares o menos | 23.850 $ o menos | 11.925 $ o menos |
| 12% | De 11.926 a 48.475 dólares. | De 17.001 a 64.850 dólares | De 23.851 a 96.950 dólares. | De 11.926 a 48.475 dólares. |
| 22% | De 48.476 a 103.350 dólares. | De 64.851 a 103.350 dólares. | De 96.951 a 206.700 dólares. | De 48.476 a 103.350 dólares. |
| 24% | De 103.351 a 197.300 dólares. | De 103.351 a 197.300 dólares. | De 206.701 a 394.600 dólares. | De 103.351 a 197.300 dólares. |
| 32% | De 197.301 a 250.525 dólares. | De 197.301 a 250.500 dólares. | De 394.601 a 501.050 dólares. | De 197.301 a 250.525 dólares. |
| 35% | De 250.526 a 626.350 dólares. | De 250.501 a 626.350 dólares. | De 501.051 a 751.600 dólares. | De 250.526 a 375.800 dólares. |
| 37% | 626.351 dólares o más | 626.350 dólares o más | 751.601 dólares o más | 375.801 dólares o más |
A continuación, se muestra un resumen de los impuestos totales que se podrían deber según cada estado civil.
Tramos impositivos para contribuyentes individuales en 2025
| Tipo impositivo | Tramo de renta imponible | Impuestos adeudados |
| 10% | $0 a $11.925 | 10% de la base imponible |
| 12% | De 11.926 a 48.475 dólares. | 1192,50 $ más el 12 % del importe superior a 11 925 $. |
| 22% | De 48.476 a 103.350 dólares. | 5.578,50 $ más el 22 % del importe que supere los 48.475 $. |
| 24% | De 103.351 a 197.300 dólares. | 17 651 $ más el 24 % del importe superior a 103 350 $. |
| 32% | De 197.301 a 250.525 dólares. | 40 199 $ más el 32 % del importe que supere los 197 300 $. |
| 35% | De 250.526 a 626.350 dólares. | 57 231 $ más el 35 % del importe superior a 250 525 $. |
| 37% | 626.351 dólares o más | 188 769,75 dólares más el 37 % del importe que supere los 626 350 dólares. |
Tramos impositivos para cabezas de familia en 2025
| Tipo impositivo | Tramo de renta imponible | Impuestos adeudados |
| 10% | $0 a $17,000 | 10% de la base imponible |
| 12% | De 17.001 a 64.850 dólares | 1700 $ más el 12 % del importe superior a 17 000 $. |
| 22% | De 64.851 a 103.350 dólares. | 7.442 dólares más el 22 % del importe que supere los 64.850 dólares. |
| 24% | De 103.351 a 197.300 dólares. | 15 912 $ más el 24 % del importe superior a 103 350 $. |
| 32% | De 197.301 a 250.500 dólares. | 38 460 $ más el 32 % del importe superior a 197 300 $. |
| 35% | De 250.501 a 626.350 dólares. | 55 484 $ más el 35 % del importe superior a 250 500 $. |
| 37% | 626.351 dólares o más | 187 031,50 $ más el 37 % del importe superior a 626 350 $. |
2025: tramos impositivos para matrimonios que presentan una declaración conjunta o para cónyuges supérstites
| Tipo impositivo | Tramo de renta imponible | Impuestos adeudados |
| 10% | $0 a $23,850 | 10% de la base imponible |
| 12% | De 23.851 a 96.950 dólares. | 2385 $ más el 12 % del importe superior a 23 850 $. |
| 22% | De 96.951 a 206.700 dólares. | 11 157 $ más el 22 % del importe superior a 96 950 $. |
| 24% | De 206.701 a 394.600 dólares. | 35 302 $ más el 24 % del importe superior a 206 700 $. |
| 32% | De 394.601 a 501.050 dólares. | 80 398 $ más el 32 % del importe superior a 394 600 $. |
| 35% | De 501.051 a 751.600 dólares. | 114 462 $ más el 35 % del importe superior a 501 050 $. |
| 37% | 751.601 dólares o más | 202 154,50 $ más el 37 % del importe superior a 751 600 $. |
2025: tramos impositivos para matrimonios que presentan declaraciones por separado
| Tipo impositivo | Tramo de renta imponible | Impuestos adeudados |
| 10% | $0 a $11.925 | 10% de la base imponible |
| 12% | De 11.926 a 48.475 dólares. | 1192,50 $ más el 12 % del importe superior a 11 925 $. |
| 22% | De 48.476 a 103.350 dólares. | 5.578,50 $ más el 22 % del importe que supere los 48.475 $. |
| 24% | De 103.351 a 197.300 dólares. | 17 651 $ más el 24 % del importe superior a 103 350 $. |
| 32% | De 197.301 a 250.525 dólares. | 40 199 $ más el 32 % del importe que supere los 197 300 $. |
| 35% | De 250.526 a 375.800 dólares. | 57 231 $ más el 35 % del importe superior a 250 525 $. |
| 37% | 375.801 dólares o más | 101 077,25 dólares más el 37 % del importe que supere los 375 800 dólares. |
Tramos impositivos y tipos impositivos federales sobre la renta para 2026
Estos son los tramos impositivos y las tasas del impuesto federal sobre la renta para 2026, correspondientes a las declaraciones que deben presentarse en abril de 2027.
| Tipo impositivo | Único | Cabeza de familia | Casados que presentan una declaración conjunta o cónyuge supérstite | Casado que presenta la declaración por separado |
| 10% | De 0 a 12 400 dólares | De 0 a 17 700 dólares | De 0 a 24 800 dólares | De 0 a 12 400 dólares |
| 12% | De 12 401 a 50 400 dólares | De 17 701 $ a 67 450 $ | De 24 801 $ a 100 800 $ | De 12 401 a 50 400 dólares |
| 22% | De 50 401 a 105 700 dólares | De 67 451 $ a 105 700 $ | De 100 801 a 211 400 dólares | De 50 401 a 105 700 dólares |
| 24% | De 105 701 a 201 775 dólares | De 105 701 $ a 201 750 $ | De 211 401 a 403 550 dólares | De 105 701 a 201 775 dólares |
| 32% | De 201 776 $ a 256 225 $ | De 201 751 a 256 200 dólares | De 403 551 $ a 512 450 $ | De 201 776 $ a 256 225 $ |
| 35% | De 256 226 $ a 640 600 $ | De 256 201 a 640 600 dólares | De 512 451 a 768 700 dólares | De 256 226 a 384 350 dólares |
| 37% | 640 601 dólares o más | 640 601 dólares o más | 768 701 dólares o más | 384 351 $ o más |
A continuación, se muestra un resumen de los impuestos totales que se podrían deber según cada estado civil.
Tramos impositivos para contribuyentes individuales en 2026
| Tipo impositivo | Tramo de renta imponible | Impuestos adeudados |
| 10% | De 0 a 12 400 dólares | 10% de la base imponible |
| 12% | De 12 401 a 50 400 dólares | 1240 $ más el 12 % del importe que supere los 12 400 $. |
| 22% | De 50 401 a 105 700 dólares | 5.800 $ más el 22 % del importe que supere los 50.400 $. |
| 24% | De 105 701 a 201 775 dólares | 17 966 $ más el 24 % del importe superior a 105 700 $. |
| 32% | De 201 776 $ a 256 225 $ | 41 024 $ más el 32 % del importe superior a 201 775 $. |
| 35% | De 256 226 $ a 640 600 $ | 58 448 $ más el 35 % del importe superior a 256 225 $. |
| 37% | 640 601 dólares o más | 192 979,25 dólares más el 37 % del importe que supere los 640 600 dólares. |
Tramos impositivos para cabezas de familia en 2026
| Tipo impositivo | Tramo de renta imponible | Impuestos adeudados |
| 10% | De 0 a 17 700 dólares | 10% de la base imponible |
| 12% | De 17 701 $ a 67 450 $ | 1770 $ más el 12 % del importe que supere los 17 700 $. |
| 22% | De 67 451 $ a 105 700 $ | 7.740 $ más el 22 % del importe que supere los 67.450 $. |
| 24% | De 105 701 $ a 201 750 $ | 16 155 $ más el 24 % del importe superior a 105 700 $. |
| 32% | De 201 751 a 256 200 dólares | 39 207 $ más el 32 % del importe que supere los 201 750 $. |
| 35% | De 256 201 a 640 600 dólares | 56 631 $ más el 35 % del importe superior a 256 200 $. |
| 37% | 640 601 dólares o más | 191 171,00 $ más el 37 % del importe superior a 640 600 $. |
2026: tramos impositivos para matrimonios que presentan una declaración conjunta o para cónyuges supérstites
| Tipo impositivo | Tramo de renta imponible | Impuestos adeudados |
| 10% | De 0 a 24 800 dólares | 10% de la base imponible |
| 12% | De 24 801 $ a 100 800 $ | 2480 $ más el 12 % del importe que supere los 24 800 $. |
| 22% | De 100 801 a 211 400 dólares | 11 600 $ más el 22 % del importe superior a 100 800 $. |
| 24% | De 211 401 a 403 550 dólares | 35 932 $ más el 24 % del importe superior a 211 400 $. |
| 32% | De 403 551 $ a 512 450 $ | 82 048 $ más el 32 % del importe superior a 403 550 $. |
| 35% | De 512 451 a 768 700 dólares | 116 896 $ más el 35 % del importe que supere los 512 450 $. |
| 37% | 768 701 dólares o más | 206 583,50 $ más el 37 % del importe superior a 768 700 $. |
2026 casados que presentan declaraciones por separado: tramos impositivos
| Tipo impositivo | Tramo de renta imponible | Impuestos adeudados |
| 10% | De 0 a 12 400 dólares | 10% de la base imponible |
| 12% | De 12 401 a 50 400 dólares | 1240 $ más el 12 % del importe que supere los 12 400 $. |
| 22% | De 50 401 a 105 700 dólares | 5.800 $ más el 22 % del importe que supere los 50.400 $. |
| 24% | De 105 701 a 201 775 dólares | 17 966 $ más el 24 % del importe superior a 105 700 $. |
| 32% | De 201 776 $ a 256 225 $ | 41 024 $ más el 32 % del importe superior a 201 775 $. |
| 35% | De 256 226 a 384 350 dólares | 58 448 $ más el 35 % del importe superior a 256 225 $. |
| 37% | 384 351 $ o más | 103 291,75 $ más el 37 % del importe superior a 384 350 $. |
¿Cómo funcionan los tramos impositivos?
Mucha gente se pregunta: "¿cómo funcionan los tramos impositivos?". En pocas palabras, los tramos impositivos están diseñados para garantizar que, a medida que aumentan sus ingresos, pague un tipo impositivo más alto por cada dólar adicional que gane, pero no por la totalidad de sus ingresos. Esta es la esencia del sistema fiscal progresivo.
Por ejemplo, supongamos que eres soltero y tienes unos ingresos imponibles de 60 000 dólares en 2025. No pagas el 22 % sobre la totalidad de tus ingresos. En su lugar, tu tipo impositivo se aplica a los ingresos por «tramos», en función de tu tramo impositivo. Así es como se desglosa:
- 10 % sobre los primeros 12 400 $ de tus ingresos
- 12 % sobre la parte de los ingresos comprendida entre 12 401 y 50 400 dólares.
- 22% sobre el resto de los ingresos
Así es como funcionan los tramos impositivos para garantizar que sólo se tributa a tipos más altos sobre las partes de los ingresos que entran dentro de esos tramos más altos.
¿Cuál es el tipo federal del impuesto sobre la renta?
La tasa impositiva federal sobre la renta es el porcentaje de sus ingresos imponibles que usted paga al gobierno de los Estados Unidos. El sistema es progresivo, lo que significa que sus ingresos se gravan por tramos. Solo los dólares que entran en cada tramo se gravan a la tasa correspondiente a ese tramo. Las tasas impositivas federales actuales sobre la renta oscilan entre el 10 % y el 37 %, dependiendo de su nivel de ingresos y de su situación fiscal.
¿Qué son los ingresos imponibles?
Los ingresos imponibles incluyen sueldos, salarios, propinas, primas y comisiones, pero la lista no acaba ahí. Más información sobre lo que se considera renta imponible.
¿Qué es un tipo impositivo marginal?
Su tipo impositivo marginal es el tipo impositivo que paga por el último dólar de sus ingresos. El tipo impositivo marginal aumenta a medida que crecen sus ingresos. La forma más sencilla de calcular su tipo impositivo marginal es fijarse en el tramo impositivo más alto en el que tributará.
¿Qué es un tipo impositivo efectivo?
Su tipo impositivo efectivo es el porcentaje de su renta imponible que se paga en impuestos. Puede calcular su tipo impositivo efectivo dividiendo los impuestos que debe por sus ingresos totales. Este tipo suele ser inferior a su tipo impositivo marginal.
Cómo acceder a un tramo impositivo más bajo
Una de las mejores maneras de reducir el tipo impositivo es reducir la base imponible. He aquí cómo reducir la renta imponible:
- Aporte a cuentas de jubilación como una 401(k) o una IRA tradicional. Estas aportaciones reducen la base imponible porque se realizan antes de impuestos.
- Maximice las deducciones fiscales contribuyendo a una cuenta de ahorros para la salud (HSA) o utilizando deducciones para gastos médicos, intereses de préstamos estudiantiles o contribuciones benéficas.
- Si cumple los requisitos, utilice créditos fiscales como el Crédito Fiscal por Hijos o el Crédito Fiscal por Ingresos del Trabajo (EITC), que reducen directamente la cantidad de impuestos que debe, en lugar de limitarse a reducir la renta imponible.
Si aprovecha estas opciones, puede reducir su renta imponible, lo que puede reducir su tramo impositivo y pagar menos impuestos.
Presente hoy mismo su declaración de la renta de forma rápida, sencilla y en línea.
Preguntas frecuentes
¿Cómo funcionan los tramos impositivos federales para 2025-2026?
El IRS utiliza siete tramos impositivos, y sus ingresos se gravan por niveles, no todos al mismo tipo impositivo. A medida que sus ingresos superan cada umbral, solo los dólares que superan ese umbral se gravan al tipo impositivo más alto.
¿Han cambiado los tramos impositivos para 2026?
Sí. El IRS ajusta más de 60 disposiciones fiscales cada año en función de la inflación, incluidas las tablas de tipos impositivos. Estos ajustes se aplican a las declaraciones de impuestos presentadas en 2027.
¿Cuál es mi tasa impositiva marginal?
Tu tasa impositiva marginal es la tasa que se aplica al último dólar de tus ingresos. Es diferente de tu tasa impositiva efectiva, que es el porcentaje promedio de tus ingresos totales que se destina a impuestos.
¿Cómo afecta la inflación a los tramos impositivos?
Los ajustes por inflación ayudan a evitar el «deslizamiento fiscal», es decir, que el aumento de los precios empuje a los contribuyentes a tramos impositivos más altos, aunque sus ingresos reales no hayan aumentado.
¿Los tramos impositivos cambian según el estado civil?
Sí. Cada estado civil: soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado y cabeza de familia tiene sus propios umbrales. Estos umbrales determinan qué parte de sus ingresos se incluye en cada tipo impositivo.
¿Cambiará la deducción estándar en 2026?
Sí. Por ejemplo, la deducción estándar para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta aumenta a 32 200 dólares para el año fiscal 2026. Otras situaciones fiscales también reciben aumentos ajustados a la inflación.
¿Cómo puedo reducir mi tramo impositivo o disminuir mi renta imponible?
Es posible que pueda reducir sus ingresos imponibles contribuyendo a cuentas de jubilación, solicitando deducciones, aplazando ingresos o utilizando estrategias de compensación de pérdidas fiscales.
¿Los tramos impositivos más altos significan que pago más impuestos sobre todos mis ingresos?
No. Solo los ingresos que se encuentran dentro de un tramo superior se gravan con ese tipo impositivo más alto. Los ingresos del tramo inferior siguen tributando con los tipos impositivos más bajos.
¿Dónde puedo ver las tablas completas de los tramos impositivos para 2025-2026?
El IRS publica cada año las tablas oficiales de tipos impositivos en sus anuncios de ajuste por inflación y procedimientos fiscales. Estas incluyen todos los umbrales de los tramos y las disposiciones fiscales relacionadas.
¿ezTaxReturn puede ayudarme a calcular mi tramo impositivo y mi tipo impositivo?
Sí. ezTaxReturn le guía paso a paso a través de sus ingresos y aplica automáticamente los tramos y tipos impositivos correctos para su situación fiscal.
Los artículos y contenidos publicados en este blog se facilitan únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, y no debe tomarse como, asesoramiento legal, financiero o profesional. Se aconseja a los lectores que busquen la orientación profesional adecuada y lleven a cabo su propia diligencia debida antes de tomar cualquier decisión basada en la información proporcionada.
