La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2026 (declaraciones presentadas en 2027).
Cuando gana dinero, es probable que esté familiarizado con el hecho de que debe pagar impuestos sobre la mayor parte del mismo. Sin embargo, ¿sabía que no todos los ingresos están sujetos a impuestos? De hecho, algunos tipos de ingresos no están sujetos a impuestos, lo que significa que aunque los declare en su declaración de la renta, no tendrá que pagar impuestos por ellos. Saber qué ingresos son imponibles y cuáles no puede ayudarle a gestionar sus impuestos de forma más eficaz.
Renta imponible frente a renta no imponible
Los ingresos pueden adoptar muchas formas: no sólo dinero, sino también servicios o bienes. Saber qué está sujeto a impuestos y qué no puede suponer una gran diferencia a la hora de presentar la declaración.
Ingresos no imponibles
Por ingresos no imponibles se entienden determinados tipos de ingresos que Hacienda no grava. A continuación figuran algunos ejemplos comunes:
- Herencia
- La herencia recibida de una persona fallecida no suele tributar a nivel federal. El patrimonio paga impuestos antes de distribuir la herencia, por lo que no cuenta como renta imponible para el beneficiario.
- Pensiones alimenticias
- El dinero recibido para cubrir las necesidades básicas de un hijo, como alimentos, ropa y alojamiento, no está sujeto a impuestos para el beneficiario.
- Pagos por acogimiento familiar
- Los pagos efectuados a los padres de acogida por organismos públicos u organizaciones de colocación de menores no están sujetos a impuestos.
- Prestaciones sociales (SNAP, TANF)
- Los programas de asistencia pública como el Programa Suplementario de Asistencia Nutricional (SNAP) y la Asistencia Temporal para Familias Necesitadas (TANF) no están sujetos a impuestos.
- Indemnización por accidente laboral
- Si recibe una indemnización por una enfermedad o lesión relacionada con el trabajo y cubierta por las leyes de indemnización de los trabajadores, suele estar exenta de impuestos.
- Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI)
- Los pagos del SSI, que se conceden a personas con rentas bajas mayores de 65 años, ciegas o discapacitadas, no suelen estar sujetos a impuestos.
- Seguro de accidentes
- Las indemnizaciones por accidentes o catástrofes, como inundaciones o accidentes de coche, suelen estar exentas de impuestos, a menos que el pago supere las pérdidas reales.
- Indemnización por lesiones físicas o enfermedad
- Los daños causados por lesiones físicas o enfermedades no suelen estar sujetos a impuestos. La angustia emocional no suele tributar a menos que esté causada por una lesión física específica.
- Pagos del Fondo Estatal para las Víctimas de Delitos
- Los pagos efectuados a las víctimas de delitos con fondos estatales también se consideran no imponibles.
- Ayudas para catástrofes
- Las subvenciones destinadas a cubrir gastos esenciales tras una catástrofe, como gastos médicos o funerarios, suelen estar exentas de impuestos.
- Ganancias del juego (en determinadas condiciones)
- Si sus ganancias en el juego no superan sus pérdidas, esas ganancias no están sujetas a impuestos. Si, por el contrario, superan a las pérdidas, tributan por su importe íntegro.
- Seguro de vida Prestaciones por fallecimiento
- Las prestaciones por fallecimiento abonadas al beneficiario de una póliza de seguro de vida suelen estar exentas de impuestos.
- Donaciones monetarias
- Los regalos recibidos de familiares o amigos no están sujetos a impuestos. Sin embargo, si un regalo supera el límite anual (para 2023, 17.000 $), el donante puede tener que pagar impuestos sobre donaciones, pero el receptor no.
- Beneficios de la enfermedad del pulmón negro
- Los pagos recibidos de la Division of Coal Mine Workers' Compensation (DCMWC) por enfermedad del pulmón negro no están sujetos a impuestos.
- Intereses de bonos municipales
- Los intereses devengados por los bonos emitidos por gobiernos estatales y locales (bonos municipales) no suelen estar sujetos a tributación a nivel federal.
- Paga de combate
- La paga militar devengada durante el servicio en una zona de combate designada no está sujeta a impuestos.
- Ingresos por alquiler vacacional (limitados)
- Si alquila su vivienda personal durante menos de 14 días a lo largo del año fiscal, los ingresos no están sujetos a impuestos.
Renta imponible
Por otro lado, la renta imponible es cualquier ingreso sujeto a tributación por el IRS. Las fuentes de ingresos imponibles más comunes son:
- Remuneración de los empleados (sueldos, salarios, primas, propinas)
- La mayor parte de la remuneración de los empleados, como sueldos, salarios, propinas y primas, está sujeta a impuestos. Es el tipo más común de renta imponible.
- Prestaciones complementarias
- Los beneficios complementarios como los coches de empresa, las afiliaciones a clubes de campo y las entradas a eventos se consideran ingresos imponibles, a menos que la legislación fiscal los excluya específicamente.
- Rentas empresariales y de inversión
- Los ingresos procedentes de actividades empresariales, propiedades en alquiler e inversiones están sujetos a impuestos. Por ejemplo, los ingresos por alquiler deben declararse, aunque puede deducir ciertos gastos relacionados con la propiedad.
- Ingresos de la asociación
- Aunque las sociedades colectivas en sí no tributan, los ingresos, deducciones o pérdidas de una sociedad colectiva pasan a los socios individuales, que deben declararlos en sus impuestos.
- Ingresos de la sociedad S
- Las sociedades "S" no tributan directamente. En su lugar, los ingresos, las pérdidas y las deducciones pasan a los accionistas, que deben declararlos en sus declaraciones personales.
- Derechos de autor
- Están sujetos a tributación los ingresos procedentes de cánones de propiedad intelectual, como patentes o derechos de autor, o de la extracción de petróleo y gas.
- Trueque
- Cuando intercambia bienes o servicios en lugar de dinero, el valor justo de mercado de lo que recibe se considera renta imponible y debe declararse.
- Ingresos en moneda digital
- Los ingresos procedentes de las monedas digitales, incluidas las ventas, los intercambios y las inversiones en criptomonedas, están sujetos a impuestos.
Ahora que entiende la diferencia entre ingresos imponibles y no imponibles, es hora de declarar sus impuestos. Tanto si es la primera vez que presenta la declaración como si es un profesional experimentado, ezTaxReturn facilita la presentación de sus impuestos con confianza.
Preguntas frecuentes
¿Qué se considera renta imponible?
Los ingresos imponibles incluyen sueldos, salarios, propinas, ingresos de autónomos, ganancias de inversiones, prestaciones por desempleo y la mayoría de las formas de ingresos de jubilación. Si el dinero aumenta sus ganancias del año, suele estar sujeto a impuestos.
¿Qué se considera renta no imponible?
Los ingresos no imponibles incluyen determinados regalos, herencias, pagos de seguros de vida, manutención de los hijos, algunas prestaciones por incapacidad e intereses de bonos municipales. Estas fuentes no suelen aumentar su factura fiscal.
¿Son imponibles las prestaciones de la Seguridad Social?
Depende. Una parte de sus prestaciones de la Seguridad Social puede estar sujeta a impuestos en función de sus ingresos totales y de su estado civil. Los niveles de ingresos más elevados aumentan la cuantía que puede estar sujeta a impuestos.
¿Están sujetos a tributación los ingresos por desempleo?
Sí. El IRS considera que las prestaciones por desempleo son ingresos imponibles y debe declararlos en su declaración de la renta.
¿Las becas y subvenciones están sujetas a impuestos?
Las becas y subvenciones utilizadas para gastos de educación cualificados, como la matrícula y los materiales necesarios para el curso, no están sujetas a impuestos. El dinero utilizado para alojamiento, comida u otros gastos no cualificados está sujeto a impuestos.
¿Están sujetos a tributación los ingresos por incapacidad?
Algunas prestaciones por incapacidad están sujetas a impuestos, dependiendo del tipo de póliza y de quién haya pagado las primas. Las prestaciones por incapacidad pagadas por la empresa suelen estar sujetas a impuestos, mientras que las pólizas adquiridas individualmente no suelen estarlo.
¿Son imponibles las donaciones o herencias?
No. Por lo general, recibir un regalo o una herencia no está sujeto a impuestos. Sin embargo, las donaciones cuantiosas pueden requerir que el donante presente una declaración del impuesto sobre donaciones.
¿Son imponibles las indemnizaciones del seguro de vida?
Normalmente, los pagos de seguros de vida recibidos tras el fallecimiento de una persona no están sujetos a impuestos. Sin embargo, los intereses devengados pueden estar sujetos a tributación.
¿Está sujeta a impuestos la pensión alimenticia?
La pensión alimenticia no está sujeta a impuestos y no puede ser deducida por el pagador. La pensión alimenticia solo es imponible en los divorcios finalizados antes de 2019; en los acuerdos más recientes, no es imponible ni deducible.
¿Son imponibles los ingresos por alquiler?
Sí. Los ingresos por alquiler están sujetos a impuestos y deben declararse. A menudo puede deducir gastos relacionados, como reparaciones, seguros e impuestos sobre la propiedad.
¿Son imponibles las prestaciones por accidentes de trabajo?
En general, no. Las prestaciones del seguro de accidentes de trabajo no están sujetas a impuestos, siempre que se paguen por una lesión o enfermedad relacionada con el trabajo.
¿Cómo puedo saber si otros ingresos que percibo están sujetos o no a impuestos?
El IRS proporciona una lista detallada de los ingresos imponibles y no imponibles en la Publicación 525. En caso de duda, consulte allí primero.
Los artículos y contenidos publicados en este blog se facilitan únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, y no debe tomarse como, asesoramiento legal, financiero o profesional. Se aconseja a los lectores que busquen la orientación profesional adecuada y lleven a cabo su propia diligencia debida antes de tomar cualquier decisión basada en la información proporcionada.
