La información en este artículo está actualizada para el año fiscal 2023 (declaraciones presentadas en 2024).
Aunque su amor no tiene precio, ¡los niños pueden resultar costosos! Entre vivienda, alimentación y cuidado/educación infantil, el coste de criar a un niño oscila entre 15.000 y 17.000 dólares al año. ¡Así es! Y esto es sólo hasta los 17 años. Espera gastar aún más si planeas enviarlos a la universidad.
Afortunadamente, tus dependientes pueden ahorrarte potencialmente miles de dólares al momento de hacer tus impuestos. Aquí tienes algunos créditos fiscales que pueden ahorrar dinero a los padres.
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Crédito por Hijo
Para el año fiscal 2023, el Crédito por Hijo es de hasta $2,000 por cada hijo o dependiente calificado menor de 17 años. Para recibir el crédito máximo, tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) debe ser:
- 200.000 $ o menos para declarantes solteros y casados que presenten una declaración por separado
- 200.000 $ o menos para el cabeza de familia
- 400.000 $ o menos para casados que presenten una declaración conjunta
Si tu ingreso supera estos importes, tu crédito se reducirá a $50 por cada $1,000 de ingreso que exceda el límite hasta llegar a cero. El Crédito por Hijo se considera un crédito parcialmente reembolsable, lo que significa que puede reducir el importe de los impuestos adeudados. Por cualquier cantidad restante, puedes recibir un reembolso de hasta $1,600, conocido como "crédito adicional por hijo".
| Actualización: El Congreso está tratando de aprobar un proyecto de ley llamado "Ley de Alivio Fiscal para Familias y Trabajadores Estadounidenses del 2024" que aumentaría la porción reembolsable del Crédito por Hijo. Para el año fiscal 2023, el monto reembolsable aumentaría a $1,800. Luego aumentaría a $1,900 para el año fiscal 2024 y $2,000 en el año fiscal 2025. Si el proyecto de ley es aprobado, el IRS dice que emitirá automáticamente los fondos dentro de 6 a 12 semanas. No necesitarás enmendar tu declaración ni tomar ninguna medida adicional. |
Por favor, ten en cuenta que un crédito fiscal disminuye tu factura de impuestos. Por ejemplo, si debes $4,000 y puedes recibir un crédito fiscal de $2,000, tu factura de impuestos se reducirá a $2,000. A diferencia de una deducción fiscal que disminuye tu ingreso imponible.
Para el Crédito por Hijo de 2023, tu dependiente debe cumplir con los siguientes requisitos:
- Ser menor de 17 años al finalizar el 2023
- Ser tu hijo biológico, hijastro, hijo de crianza elegible, hermano, medio hermano o descendiente de alguno de ellos (por ejemplo, un nieto)
- Haber vivido contigo durante más de la mitad del año
- Ser reclamado correctamente como tu dependiente en la declaración de impuestos
- No proporcionar más de la mitad de su propio sustento financiero durante el año
- Ser ciudadano estadounidense, extranjero residente o nacional estadounidense
- No presentar una declaración conjunta con su cónyuge para el 2023 o presentarla solo para reclamar un reembolso de impuestos retenidos o impuestos estimados pagados
Para reclamar el crédito, cumplimente el Formulario 1040 o 1040-SR y adjunte un Anexo 8812 (Créditos por Niños Calificados y Otros Dependientes) para calcular el importe del crédito y cualquier crédito adicional por hijo.
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Crédito por Otros Dependientes
Un número creciente de adultos jóvenes todavía vive en casa. Esto no es sorprendente, ya que muchos enfrentan una gran deuda y una pandemia mundial continua en una economía y mercado inmobiliario difíciles.
Si tienes un dependiente mayor que no califica para el Crédito Tributario por Hijos o el Crédito Tributario Adicional por Hijos, es posible que puedas reclamar el Crédito por Otros Dependientes. Este vale hasta $500 por cada dependiente que califique. Sin embargo, tu crédito puede reducirse si tu MAGI es más de $200,000 ($400,000 para parejas casadas que presenten una declaración conjunta).
El crédito puede ser reclamado para:
- Dependientes de cualquier edad, incluidos adultos.
- Padres dependientes u otros parientes que califiquen.
- Dependientes no relacionados que vivan con el contribuyente.
Nota: No puedes utilizar el Crédito por Otros Dependientes si reclamas el Crédito Tributario por Hijos o el Crédito Tributario Adicional por Hijos.
Crédito por Cuidado de Menores y Dependientes
El cuidado de niños es uno de los costes más altos asociados con la crianza de un hijo. Afortunadamente, es posible que puedas recuperar parte de ese dinero cuando llegue el momento de hacer tus impuestos.
Los padres que pagan a alguien para cuidar de sus hijos (de hasta 12 años de edad) mientras van a trabajar pueden ser elegibles para el Crédito por Cuidado de Menores y Dependientes. Para el año fiscal 2023, los contribuyentes elegibles pueden reclamar hasta $3,000 de gastos de cuidado de niños para un individuo calificado y $6,000 para dos o más individuos calificados.
El crédito máximo equivale al 35% de los gastos relacionados. Esto se determina según tu ingreso y la cantidad de gastos relacionados necesarios para el cuidado de tu dependiente. Para calificar para el crédito, tu dependiente debe ser un niño de 12 años o menos, o un dependiente de cualquier edad que sea incapaz de cuidarse por sí mismo y que viva contigo durante más de la mitad del año.
Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC)
Si no ganaste mucho dinero en 2023, es posible que seas elegible para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC). Debes cumplir con los límites de ingreso bruto ajustado (AGI) para calificar. Consulta las tablas del IRS del EITC por año aquí.
El crédito máximo varía según el número de dependientes que tengas:
- Sin hijos calificados: $600
- 1 hijo calificado: $3,995
- 2 hijos calificados: $6,604
- 3 o más hijos calificados: $7,430
Estos son los límites de ingreso bruto ajustado (AGI) para el EITC de 2023:
| Hijos reclamados | Soltero, Jefe de familia, Viudo o Casado que presenta la declaración por separado Casado que presenta la declaración conjunta | Casados que declararán juntos |
| Cero | $17,640 | $24,210 |
| Uno | $46,560 | $53,120 |
| Dos | $52,918 | $59,478 |
| Tres o más | $56,838 | $63,398 |
Tu ingreso por inversiones también debe ser de $11,000 o menos.
Utiliza ezTaxReturn para reclamar el EITC y cualquier otro crédito y deducción que merezcas. Es rápido y fácil presentar tus declaraciones federales y estatales.
Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense
Poder enviar a tus hijos a la universidad es parte del sueño americano, pero esto conlleva un precio alto. Para el año escolar 2022-2023, el coste anual medio de matrícula y tarifas en una universidad privada de cuatro años es de 42.162 dólares. La matrícula pública fuera del estado supera los $23,000 en costos anuales.
Sin embargo, puedes recuperar parte de estos costes al hacer tus impuestos. Si pagaste la matrícula, los libros o los suministros para tu hijo, es posible que califiques para el Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense durante los primeros cuatro años de la universidad.
Puedes ser elegible para hasta $2,500 por cada estudiante calificado en tu hogar. Este crédito es parcialmente reembolsable, lo que significa que si reduces tu factura de impuestos a cero, puedes recibir el 40% del importe del crédito restante reembolsado (hasta $1,000). Para ser elegible, tu hijo debe estar persiguiendo un título, estar inscrito al menos a tiempo parcial durante sus primeros cuatro años de universidad y no tener condenas por delitos graves relacionados con drogas.
Crédito Vitalicio por Aprendizaje
El Crédito Vitalicio por Aprendizaje (LLC) tiene un valor de $2,000 por declaración de impuestos y está disponible para estudiantes que pagaron gastos calificados. Estos gastos incluyen matrícula, materiales escolares y cuotas de inscripción. Los estudiantes universitarios, de posgrado y aquellos que toman cursos de grado profesional en una institución educativa calificada son elegibles. El crédito puede reclamarse durante un número ilimitado de años.
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Los artículos y contenido publicados en este blog se proporcionan únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, ni debe tomarse somo, asesoramiento legal, financiero o profesional. Se recomienda a los lectores buscar la orientación profesional adecuada y realizar su propia diligencia debida antes de tomar decisiones basadas en la información proporcionada.
