La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2023 (declaraciones presentadas en 2024).
¿Tiene hijos? Si son menores de 17 años, puede solicitar una desgravación fiscal de hasta 2.000 $ por cada hijo que cumpla los requisitos. Actualmente, hasta 1.600 dólares del crédito son reembolsables. Sin embargo, los legisladores pretenden ampliar el Crédito Fiscal por Hijos y podría suponer más dinero para tu bolsillo. Averigüe cómo es el Crédito Fiscal por Hijos ahora, los cambios propuestos y cómo calificar. Además, desglosaremos las preguntas más frecuentes sobre el Crédito Fiscal por Hijos de 2023.
¿Qué es el crédito fiscal por hijos?
El crédito fiscal por hijos (CTC) es un crédito fiscal parcialmente reembolsable para los contribuyentes con hijos a cargo menores de 17 años.
El primer crédito fiscal por hijos se introdujo en 1997 como un crédito no reembolsable de 500 dólares a través de la Ley de Alivio del Contribuyente. En 2017, la Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) actualizó los requisitos de elegibilidad, aumentó el crédito potencial hasta 2.000 dólares por niño y cambió el umbral de ingresos para calificar. Estos cambios entran en vigor entre 2018 y 2025.
El crédito fiscal por hijos para 2023
Para el año fiscal 2023, el crédito máximo es de 2.000 $ por hijo menor de 17 años para los contribuyentes con ingresos anuales inferiores a 200.000 $ (o 400.000 $ si presentan una declaración conjunta). Los contribuyentes con ingresos superiores pueden optar a un crédito parcial.
Quién tiene derecho al crédito fiscal por hijos 2023
Hay siete requisitos fundamentales para tener derecho a la desgravación fiscal por hijos en 2023.
- Edad: Su(s) hijo(s) debe(n) ser menor(es) de 17 años a finales de 2023.
- Parentesco: El/los hijo(s) que reclame debe(n) ser su hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo elegible, hermano, hermana, hermanastro, hermanastra, medio hermano, media hermana o descendiente de alguno de ellos (por ejemplo, un nieto, sobrina o sobrino).
- Ayuda económica: El hijo no debe aportar más de la mitad de su propio sustento económico durante el año. (Es decir, usted debe aportar al menos la mitad de su manutención para que se le considere dependiente).
- Residencia: Su(s) hijo(s) debe(n) haber vivido con usted durante al menos la mitad del año.
- Dependiente: El hijo o hijos deben ser dependientes y no pueden presentar una declaración conjunta, salvo para solicitar la devolución del impuesto sobre la renta retenido o del impuesto estimado pagado.
- Ingresos: Los padres o cuidadores que soliciten el crédito fiscal completo no pueden tener unos ingresos superiores a 200.000 $ (400.000 $ si presentan una declaración conjunta). Si sus ingresos superan ese límite, es posible que pueda reclamar un crédito parcial.
- Ciudadanía: El niño debe ser ciudadano estadounidense, nacional de Estados Unidos o extranjero residente en Estados Unidos con un número de la seguridad social válido.
¿En qué consiste la propuesta de ampliación del crédito fiscal por hijos?
La Ley de Alivio Fiscal para las Familias y Trabajadores Estadounidenses de 2024 (Tax Relief for American Families and Workers Act of 2024) aumentaría el importe máximo reembolsable por hijo en los próximos tres años. Actualmente, el importe máximo reembolsable es de 1.600 dólares. Bajo las nuevas reglas, sería de $ 1,800 para el año fiscal 2023; $ 1,900 para el año fiscal 2024; y $ 2,000 para el año fiscal 2025. El IRS dice que si se aprueba el proyecto de ley, emitirán automáticamente cualquier reembolso adicional dentro de 6 a 12 semanas. Por lo tanto, no hay necesidad de modificar su declaración o retrasar la presentación.
Preguntas frecuentes sobre el crédito fiscal por hijos
¿Tengo derecho al crédito fiscal por hijos?
Para tener derecho a la desgravación fiscal por hijos, debe cumplir los siete requisitos indicados anteriormente. Puede utilizar el Asistente Fiscal Interactivo del IRS para comprobar si cumple los requisitos.
O simplificar todo el proceso de presentación de impuestos y e-file con ezTaxReturn. ezTaxReturn le guía a través del proceso paso a paso y calcula su elegibilidad de crédito y la obligación tributaria para usted.
¿Cómo solicitar el crédito fiscal por hijos?
Deberá solicitar el crédito en el formulario 1040 del IRS y rellenar el anexo 8812 ("Créditos por hijos y otras personas a cargo que reúnan los requisitos"). Aquí es donde calculará el crédito al que tiene derecho y la cuantía del reembolso que puede solicitar (si procede).
¿Es imponible el crédito fiscal por hijos?
No. El crédito fiscal por hijos no se considera renta imponible. Es un crédito fiscal parcialmente reembolsable.
¿Es lo mismo el crédito fiscal por hijos que el crédito por cuidado de hijos y dependientes?
No. Son dos créditos fiscales distintos para las familias. Si reúne los requisitos, puede solicitar ambos en su declaración de la renta. El crédito por cuidado de hijos y dependientes es un crédito fiscal para las familias que hayan tenido gastos subvencionables en el cuidado de hijos.
¿Se reembolsará íntegramente el crédito fiscal por hijos a partir del ejercicio fiscal 2023?
No. Sólo hasta 1.600 $ del crédito por hijos es reembolsable a través del Crédito Fiscal Adicional por Hijos (ACTC) para 2023.
Los créditos fiscales reembolsables le permiten deducir la totalidad del crédito de su factura fiscal. Si su factura fiscal es inferior al crédito total, se le reembolsa el saldo restante. Los créditos fiscales reembolsables son muy valorados porque no sólo pueden reducir su factura fiscal a cero, sino también devolverle más dinero a su bolsillo.
¿Qué ocurre si cometo un error en mi solicitud de crédito fiscal por hijos?
Los errores en su declaración de impuestos pueden causar retrasos en el procesamiento de su reembolso o de los créditos aplicables y pueden dar lugar a la denegación de su solicitud o incluso a una auditoría del IRS. Por eso es importante volver a comprobar tus cálculos antes de presentar tus impuestos.
E-filing con una solución de preparación de impuestos de confianza como ezTaxReturn reduce el riesgo de errores y acelera su reembolso. De hecho, el IRS dice que el 90% de los contribuyentes recibirán su reembolso dentro de los 21 días cuando lo presenten electrónicamente.
Los artículos y contenidos publicados en este blog se facilitan únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, y no debe tomarse como, asesoramiento legal, financiero o profesional. Se aconseja a los lectores que busquen la orientación profesional adecuada y lleven a cabo su propia diligencia debida antes de tomar cualquier decisión basada en la información proporcionada.
