¿Tengo que hacer la declaración de la renta?

La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2024 (declaraciones presentadas en 2025).

Los impuestos suelen tener mala fama, y mucha gente los considera una tarea complicada e inevitable. Pero lo cierto es que no todo el mundo tiene que declararlos. Si se pregunta: "¿Tengo que declarar impuestos?", la respuesta depende de varios factores, como su edad, su estado civil y sus ingresos. Incluso si cree que no tiene que presentar la declaración o que no debe impuestos, merece la pena que se tome el tiempo de presentar una declaración de la renta federal porque puede tener derecho a un reembolso de impuestos.

¿Cuál es la renta mínima para declarar impuestos?

La mayoría de los ciudadanos y residentes de EE.UU. tienen que presentar una declaración federal de la renta en función de su edad, ingresos y estado civil. El umbral de presentación determina cuándo los contribuyentes están obligados a presentar sus declaraciones de impuestos en función de sus niveles de ingresos. He aquí un desglose de los principales requisitos de presentación para cada estado civil.

Ingresos mínimos para presentar la declaración de la renta por situación fiscal y edad

Único

Menores de 65 años: 14.600
65 años o más: 16.550

Casado con declaración conjunta

Ambos cónyuges menores de 65 años: 29.200
Un cónyuge de 65 años o más: 30.750
Ambos cónyuges mayores de 65 años: 32.300

Casado con declaración separada

Cualquier edad: 5

Cabeza de familia

Menores de 65 años: 21.900
65 años o más: 23.850

Cónyuge superviviente admisible

Menores de 65 años: 29.200
65 años o más: 30.750

Si su renta bruta está por debajo de estos umbrales, por lo general no tiene que presentar declaración, pero hay excepciones, que veremos más adelante.

Por ingresos brutos se entienden todas las formas de ingresos percibidos que no estén exentos de impuestos. Esto incluye dinero, bienes, propiedades y servicios, así como consideraciones específicas para los ingresos procedentes de fuera de Estados Unidos o de la venta de una vivienda principal.

¿Cuánto puede ganar un dependiente antes de tener que declarar impuestos?

Si alguien le proporciona más de la mitad de su sustento económico, puede declararle dependiente. Los umbrales de ingresos determinan si un dependiente debe presentar una declaración del impuesto federal sobre la renta en función de su estado civil y sus ingresos brutos. Los dependientes tienen sus propios requisitos de declaración de la renta en función de la edad, los ingresos y si son ciegos. Aunque no ganes lo suficiente para declarar impuestos por tu cuenta, el hecho de que te declaren como dependiente puede significar que tengas que presentar una declaración de la renta. Aquí tienes un desglose de los ingresos mínimos que necesita un dependiente para declarar impuestos.

Para personas solas a cargo:

Menores de 65 años:
- Ingresos no devengados: Más de 1.300
- Ingresos salariales: Más de 14.600
- Ingresos brutos: La mayor de 1.300 $ o los ingresos del trabajo (hasta 14.150 $) más 450 $.
65 años o más:
- Ingresos no devengados: Más de 3.250
- Ingresos salariales: Más de 16.550
- Ingresos brutos: La mayor de 3.250 $ o los ingresos del trabajo (hasta 14.150 $) más 2.400 $.
65 años o más y ciegos:
- Ingresos no devengados: Más de 5.200
- Ingresos salariales: Más de 18.500
- Ingresos brutos: La mayor de 5.200 $ o los ingresos del trabajo (hasta 14.150 $) más 4.350 $.

Para personas casadas a cargo:

Menores de 65 años:
- Ingresos no devengados: Más de 1.300
- Ingresos salariales: Más de 14.600
- Ingresos brutos: La mayor de 1.300 $ o los ingresos del trabajo (hasta 14.150 $) más 450 $.
65 años o más:
- Ingresos no devengados: Más de 2.850
- Ingresos salariales: Más de 16.150
- Ingresos brutos: La mayor de 2.850 $ o los ingresos del trabajo (hasta 14.150 $) más 2.000 $.
65 años o más y ciegos:
- Ingresos no devengados: Más de 4.400
- Ingresos salariales: Más de 17.700
- Ingresos brutos: La mayor de 4.400 $ o los ingresos del trabajo (hasta 14.150 $) más 3.550 $.

También debe presentar una declaración de la renta si sus ingresos brutos son de al menos 5 $, su cónyuge declara por separado y opta por detallar sus deducciones.

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Otras situaciones en las que debe presentar una declaración de la renta

Incluso si sus ingresos están por debajo de la renta mínima para declarar impuestos, hay otras razones por las que puede seguir necesitando presentar una declaración. Estas son algunas situaciones en las que es necesario presentar una declaración federal de la renta:

Ha recibido distribuciones de una Cuenta de Ahorros para la Salud ( HSA), Medicare Advantage MSA o Archer Medical Savings Account.
Se han efectuado pagos anticipados de la bonificación fiscal por primas para usted, su cónyuge o un dependiente inscrito en un plan del Mercado de Seguros Médicos.
Usted debe impuestos sobre:

Impuesto mínimo alternativo (AMT)
Impuestos sobre distribuciones de cuentas IRA u otras cuentas con ventajas fiscales
Impuestos de Seguridad Social o Medicare sobre propinas no declaradas
Impuestos sobre los empleados del hogar o impuestos de recuperación

Ganó 108,28 $ o más de una iglesia u organización eclesiástica cualificada.
Tiene que comunicar su prestación de la Seguridad Social.

Si le corresponde alguno de estos casos, tendrá que presentar una declaración, aunque sus ingresos sean inferiores a los ingresos mínimos para declarar impuestos según su situación. Además, es posible que tenga que declarar las prestaciones de la Seguridad Social en su declaración de la renta en función de sus ingresos totales y de su estado civil.

Compruebe si tiene que presentar una declaración

Obligación especial de declaración para los trabajadores autónomos

Si trabaja por cuenta propia, los ingresos mínimos para declarar impuestos son mucho más bajos. Los autónomos deben presentar una declaración de la renta si sus ingresos netos por cuenta propia son de al menos 400 dólares. Esto incluye a autónomos, contratistas independientes y cualquier persona que trabaje por cuenta propia.

Créditos y deducciones fiscales

Los créditos y deducciones fiscales pueden reducir significativamente su renta imponible, lo que se traduce en una factura fiscal más baja o incluso en una devolución de impuestos. He aquí algunos créditos y deducciones fiscales clave a tener en cuenta:

Crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC): Este crédito fiscal reembolsable está destinado a personas y familias trabajadoras con ingresos bajos o moderados. Si cumple los requisitos, puede suponer un aumento sustancial de su devolución de impuestos.
Crédito fiscal por hijos (CTC): Si tiene hijos que cumplan los requisitos, puede reclamar hasta 2.000 $ por hijo como crédito fiscal no reembolsable, que reduce directamente su obligación tributaria federal.
Deducción estándar: Dependiendo de su estado civil, puede deducir una cantidad fija de su renta imponible. Esta deducción simplifica el proceso y puede reducir significativamente sus impuestos federales.
Deducciones detalladas: Si sus gastos deducibles superan la deducción estándar, puede que le convenga detallarlos. Esto incluye deducciones por intereses hipotecarios, donaciones benéficas y gastos médicos, que pueden reducir su renta imponible.
Intereses exentos de impuestos: Los intereses devengados por determinadas inversiones, como los bonos municipales, no están sujetos a impuestos federales. Puede ser una forma estratégica de obtener ingresos sin aumentar su obligación tributaria federal.

Entender y utilizar estos créditos fiscales y deducciones puede hacer una gran diferencia en su declaración de impuestos, lo que podría conducir a un reembolso de impuestos más grande. Presente su declaración de impuestos federales con ezTaxReturn y obtendrá el mayor reembolso posible, garantizado. ¡Comience ahora!

Elija cómo obtener su devolución de impuestos

Si le corresponde una devolución de impuestos, puede acceder a ella de forma rápida y segura a través de varias opciones:

Ingreso directo: La forma más rápida y segura de recibir su devolución es ingresándola directamente en su cuenta bancaria. Este método evita los retrasos y riesgos asociados al envío de cheques por correo.
Transferencia electrónica de fondos: Similar al depósito directo, esta opción permite que su reembolso sea transferido a su cuenta bancaria o a una tarjeta de débito prepagada, proporcionando un acceso rápido a sus fondos.
Cheque o giro postal: Si lo prefiere, puede recibir su reembolso por correo en forma de cheque o giro postal. Aunque este método es más lento, es una opción fiable para quienes no tienen cuentas bancarias.
Préstamo Anticipado de Reembolso (RAL): Si necesita acceder a su reembolso antes, un préstamo anticipado de reembolso puede proporcionarle una parte de su reembolso previsto por adelantado. Esto puede ser útil para cubrir gastos inmediatos.

Elegir el método adecuado para acceder a su devolución de impuestos puede garantizar que reciba su dinero de la forma más rápida y segura posible.

Protéjase de las estafas fiscales y las amenazas a la seguridad

Las estafas fiscales y las amenazas a la seguridad son habituales durante la temporada de impuestos. Aquí tienes algunos consejos para protegerte:

Tenga cuidado con las comunicaciones: Desconfíe de los correos electrónicos, mensajes de texto o mensajes en las redes sociales que afirman ser del IRS. El IRS nunca se pondrá en contacto a través de estos métodos para solicitar información personal o financiera.
Proteja su información personal: Nunca facilites información personal o financiera a personas u organizaciones desconocidas. Verifica siempre la identidad del solicitante antes de compartir datos confidenciales.
Utilice contraseñas seguras: Asegúrese de que su software de preparación de impuestos y su ordenador están protegidos con contraseñas fuertes y únicas. Actualice periódicamente el software para protegerse de las vulnerabilidades de seguridad.
Cuidado con las estafas de phishing: Las estafas de phishing a menudo intentan engañarte para que reveles información sensible haciéndose pasar por entidades legítimas. Comprueba siempre la fuente antes de hacer clic en enlaces o descargar archivos adjuntos.
Informe de actividades sospechosas: Si detecta alguna actividad sospechosa, comuníquela inmediatamente al IRS o a las autoridades locales. Una denuncia rápida puede ayudar a evitar nuevos fraudes y a proteger a los demás.

Si se mantiene alerta y sigue estos consejos de seguridad, podrá protegerse de las estafas fiscales y garantizar la seguridad de su información personal.

Plazos fiscales que debe conocer

El incumplimiento de los plazos fiscales puede acarrear sanciones e intereses. Estos son algunos de los principales plazos fiscales que debes tener en cuenta:

15 de abril: Es la fecha límite para presentar la declaración de la renta de las personas físicas (formulario 1040) y pagar los impuestos adeudados. Es crucial presentarla a tiempo para evitar multas por presentación tardía.
15 de octubre: Si necesita más tiempo para presentar la declaración, puede solicitar una prórroga automática de seis meses. También es la fecha límite para presentar una declaración de la renta modificada (formulario 1040X).
31 de enero: Los empleadores deben presentar el Formulario W-2 y el Formulario 1099 al IRS antes de esta fecha. Asegúrate de recibir estos formularios para declarar tus ingresos con exactitud.
15 de marzo: Las sociedades colectivas y las sociedades de responsabilidad limitada deben presentar sus declaraciones de impuestos (Formulario 1065 y Formulario 1120S) antes de esta fecha. El incumplimiento de este plazo puede dar lugar a sanciones por presentación tardía.

Estos plazos pueden variar en función de su situación y ubicación específicas, así que consulte siempre al IRS o a las autoridades locales para obtener la información más actualizada. Estar al tanto de estos plazos puede ayudarle a evitar sanciones innecesarias y garantizar un proceso de declaración de impuestos sin problemas.

Sanciones por no presentar la declaración o presentarla fuera de plazo

No presentar la declaración de la renta o hacerlo fuera de plazo puede acarrear importantes sanciones e intereses. El IRS impone una multa por presentación tardía, que es del 5% del impuesto adeudado (hasta un máximo del 25%). Si su declaración de la renta se presenta con más de 60 días de retraso, la multa mínima es de 510 dólares o el 100% de la cantidad pagada de menos, lo que sea menor.

Además, si debe impuestos y no presenta la declaración, puede estar sujeto a una multa por impago. Esta multa puede ser de hasta el 25% de los impuestos no pagados. El IRS también puede cobrar intereses sobre los impuestos impagados, a partir de la fecha de vencimiento original de la declaración.

Es esencial presentar la declaración de la renta a tiempo y pagar los impuestos adeudados para evitar estas sanciones e intereses. Si no puede presentarla a tiempo, puede solicitar una prórroga automática de seis meses mediante el formulario 4868. Sin embargo, esta prórroga sólo le da más tiempo para presentar la declaración, no más tiempo para pagar.

Conservación de documentos a efectos fiscales

La conservación adecuada de los registros es crucial a efectos fiscales. El IRS exige a los contribuyentes que conserven registros precisos y completos para respaldar sus declaraciones de impuestos. Esto incluye:

Registros de ingresos, como W-2, 1099 y recibos de gastos de la empresa.
Registros de gastos, como recibos, facturas y extractos bancarios.
Registros de depreciación, como fechas de compra de activos y calendarios de depreciación.
Registros de donaciones benéficas, como recibos y tasaciones
Registros de gastos médicos, como recibos y notas del médico

Se recomienda conservar estos registros durante al menos tres años a partir de la fecha de presentación de la declaración de la renta. Sin embargo, si eres autónomo o tienes una situación fiscal compleja, puede que necesites conservar los registros durante más tiempo.

¿Debe presentar la declaración de la renta si no está obligado?

Aunque no esté obligado a presentar una declaración, hay buenas razones para hacerlo:

Devolución de impuestos: Si le han retenido impuestos de su nómina, puede optar a una devolución.
Crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC): Si tiene derecho a este crédito, la declaración podría dar lugar a un reembolso.
Crédito fiscal adicional por hijos (ACTC): Declarar podría permitirle solicitar este crédito, que podría devolverle dinero al bolsillo.
Otros créditos fiscales: Puedes optar a créditos como el American Opportunity Tax Credit (para gastos de educación) o el Premium Tax Credit (para seguro médico).
Pagos de impuestos estimados: Si ha efectuado pagos de impuestos estimados o se le ha aplicado el reembolso del año pasado a este año, la presentación le garantiza la devolución de cualquier pago en exceso.

Aunque no esté obligado a presentar una declaración federal de la renta, sigue habiendo buenas razones para hacerlo.

Permítanos facilitarle la declaración de impuestos

Comprender el ingreso mínimo para declarar impuestos es una pauta útil, pero hay otros factores -como recibir créditos fiscales o trabajar por cuenta propia- que pueden requerir que presente una declaración de impuestos. Si no está seguro de cómo empezar, ezTaxReturn está aquí para ayudarle. Sólo tiene que crear una cuenta y le haremos una serie de preguntas sobre sus ingresos, estado civil y otros factores para determinar si está obligado a presentar.