Cuando usted está pasando por un divorcio, los impuestos pueden ser la última cosa en su mente. Pero el divorcio puede tener un impacto significativo en sus impuestos -incluyendo su estado civil, cambios de nombre, créditos y deducciones, y beneficios de seguridad social- y su futuro financiero en general.
Si este año va a presentar la declaración de la renta después del divorcio, tenga en cuenta los siguientes consejos y consideraciones.
Actualización del formulario W-4
Dado que su situación financiera y fiscal cambia drásticamente después del divorcio, es importante actualizar sus retenciones fiscales. No ajustar sus retenciones fiscales podría dejarle con una deuda tributaria inesperadamente grande al final del año.
El IRS exige a las personas físicas que presenten un nuevo formulario W-4 a su empresa en un plazo de 10 días tras el divorcio o la separación.
Determinar su situación fiscal
Su estado civil se basa en su estado civil a 31 de diciembre del año fiscal. Si su divorcio ha finalizado para entonces, no puede presentar una declaración conjunta. Sin embargo, si su divorcio no finaliza hasta el nuevo año, el IRS le reconocerá como casado a efectos fiscales. Entonces tendrá que decidir si quiere presentar la declaración conjunta o por separado.
Casado que presenta una declaración conjunta vs. Casado que presenta una declaración separada
La declaración conjunta puede suponer una mayor desgravación fiscal para ambos, ya que pueden obtener una mayor deducción estándar de sus ingresos combinados.
La deducción estándar para el año fiscal 2022 es de 25.900 $ para las parejas casadas que presenten una declaración conjunta, de 12.950 $ para los contribuyentes solteros y las personas casadas que presenten una declaración por separado, y de 19.400 $ para los cabezas de familia.
Sin embargo, la declaración conjunta también implica que cada cónyuge es responsable del pago de los impuestos (y de las posibles sanciones). Por lo tanto, si uno de los cónyuges gana mucho más que el otro, esto podría suponer una mayor carga y riesgo financiero para el cónyuge que gana menos. En tales casos, puede ser mejor elegir "casado, declarando por separado". Esto significa que cada cónyuge presenta su propia declaración y es responsable de los impuestos asociados individualmente.
Cabeza de familia
A la hora de presentar la declaración de la renta tras el divorcio, es posible que pueda hacerlo como cabeza de familia. La condición de cabeza de familia proporciona una mejor desgravación fiscal que la presentación como soltero.
Para presentar la declaración como cabeza de familia, debe cumplir los siguientes requisitos:
- Una persona a su cargo que cumpla los requisitos ha vivido con usted en su domicilio durante al menos 6 meses al año.
- Estaba divorciado (y, por tanto, considerado "soltero") a 31 de diciembre.
- Ha pagado más de la mitad de los gastos de mantenimiento de la vivienda durante al menos la mitad del año. (Esto puede incluir reparaciones, servicios públicos, seguro de hogar, etc.)
Tenga en cuenta que si comparte la custodia con su cónyuge, sólo uno de los dos puede presentar la solicitud como cabeza de familia.
Quién puede reclamar familiares a cargo
Un dependiente sólo puede ser reclamado por una persona. Por lo tanto, si usted tiene hijos, tendrá que determinar quién puede o va a reclamarlos como dependientes después del divorcio. Esto afectará tanto a su estado civil como a los créditos fiscales específicos a los que tenga derecho.
Normalmente, el progenitor que tiene la custodia (es decir, el progenitor con el que el niño vive la mayor parte del año) tiene derecho a reclamar al niño o niños como dependientes. En ese caso, el progenitor con la custodia podrá optar a varias desgravaciones fiscales, como la desgravación por hijos a cargo.
Consejo profesional: El progenitor que no tiene la custodia puede reclamar a un hijo como dependiente (y obtener los créditos fiscales correspondientes) si el progenitor que tiene la custodia firma el permiso a través del formulario 8332 del IRS, Release/Revocation of Release of Claim to Exemption for Child by Custodial Parent. En ese caso, el progenitor con la custodia ya no podrá reclamar al hijo como dependiente ni recibir los créditos fiscales asociados.
Solicitud de créditos fiscales
Los padres y tutores con personas a su cargo disponen de varios créditos fiscales. Para ser considerado dependiente en el ejercicio fiscal 2022, el dependiente debe:
- Ser menor de 17 años al final del año
- Ser hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo, hermano, hermanastro, hermanastra, medio hermano, media hermana o descendiente de alguno de ellos (por ejemplo, nieto, sobrina o sobrino).
- No aportar más de la mitad de su propio apoyo financiero durante el año
- Han vivido con usted más de la mitad del año
- Ser ciudadano estadounidense, nacional de EE.UU. o extranjero residente en EE.UU.
Crédito fiscal por hijos
El crédito fiscal por hijos asciende hasta 2.000 $ por cada dependiente que cumpla los requisitos si su renta bruta ajustada modificada es igual o inferior a 200.000 $ (o 400.000 $ si está casado y presenta una declaración conjunta).
Si tiene derecho al crédito fiscal por hijos, también puede tener derecho a estos créditos fiscales:
- Crédito para el cuidado de hijos y personas dependientes
- Crédito fiscal por rendimientos del trabajo
- Crédito por adopción y programas de ayuda a la adopción
- Créditos de educación
Debido a que hay tantos créditos fiscales valiosos disponibles para los contribuyentes con dependientes, esto es una gran consideración al presentar los impuestos después del divorcio.
Pensiones alimenticias
Antes de 2018, tanto los pagos de manutención como los de pensión alimenticia solían ser deducibles de impuestos para el beneficiario y se consideraban ingresos gravables para el beneficiario. (Si su divorcio finalizó antes de 2018, es posible que aún se aplique a sus pagos de pensión alimenticia).
Sin embargo, tras la legislación de 2017, los pagos de manutención de los hijos ya no son deducibles fiscalmente por el pagador ni imponibles para el beneficiario para cualquier divorcio resuelto después del 31 de diciembre de 2018.
Prestaciones de la Seguridad Social del cónyuge divorciado
Según la Administración de la Seguridad Social (SSA), si está divorciado, su ex cónyuge puede recibir prestaciones basadas en sus antecedentes (aunque se haya vuelto a casar) si:
- Tu matrimonio duró 10 años o más.
- Su ex cónyuge no está casado.
- Su ex cónyuge tiene 62 años o más.
- La prestación que su ex cónyuge tiene derecho a percibir en función de su propio trabajo es inferior a la prestación que percibiría en función del trabajo de usted.
- Tiene derecho a prestaciones de jubilación o invalidez de la Seguridad Social.
Esto también se aplica a la inversa: puede tener derecho a cobrar las prestaciones de cónyuge divorciado de la Seguridad Social en las mismas condiciones. No es necesario que su ex cónyuge esté cobrando ya sus prestaciones para que usted pueda solicitar las prestaciones de cónyuge divorciado, siempre que el divorcio tenga al menos dos años de antigüedad. Las prestaciones que usted perciba no afectarán a las prestaciones de la Seguridad Social abonadas a su ex cónyuge.
Consejo profesional: Las prestaciones de la Seguridad Social pueden estar sujetas a impuestos, así que téngalo en cuenta a la hora de presentar la declaración de la renta tras el divorcio.
Navegar por los impuestos después del divorcio puede ser desalentador. Pero ezTaxReturn trabajará con usted en cada paso del camino para que sea lo más rápido y sin dolor como sea posible, y obtener el mayor rendimiento.
Empiece hoy mismo.
