Declarar impuestos después del divorcio: Lo que debe saber

La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2024 (declaraciones presentadas en 2025).

Cuando usted está pasando por un divorcio, los impuestos pueden ser la última cosa en su mente. La presentación de declaraciones de impuestos por separado después de un divorcio es obligatoria, independientemente del tiempo que hayan estado casados durante el año fiscal. Pero el divorcio puede tener un impacto significativo en sus impuestos -incluyendo su estado civil, cambios de nombre, créditos y deducciones, y beneficios de seguridad social- y su futuro financiero en general.

Si este año va a presentar la declaración de la renta después del divorcio, tenga en cuenta los siguientes consejos y consideraciones.

Actualización del formulario W-4

Dado que su situación financiera y fiscal cambia drásticamente después del divorcio, es importante actualizar sus retenciones fiscales. No ajustar sus retenciones fiscales podría dejarle con una deuda tributaria inesperadamente grande al final del año.

El IRS exige a las personas físicas que presenten un nuevo formulario W-4 a su empresa en un plazo de 10 días tras el divorcio o la separación.

Determinar su situación fiscal

Sus estados civiles se basan en su estado civil a 31 de diciembre del año fiscal. Si su divorcio ha finalizado para entonces, no puede presentar una declaración conjunta. Sin embargo, si su divorcio no finaliza hasta el nuevo año, el IRS le reconocerá como casado a efectos fiscales. Entonces tendrá que decidir si quiere presentar la declaración conjunta o por separado.

Casado que presenta una declaración conjunta frente a casado que presenta una declaración separada

La declaración conjunta puede suponer una mayor desgravación fiscal para ambos, ya que pueden obtener una mayor deducción estándar de sus ingresos combinados.

La deducción estándar para el año fiscal 2024 es de 29.200 dólares para las parejas casadas que presenten una declaración conjunta, de 14.600 dólares para los contribuyentes solteros y las personas casadas que presenten una declaración por separado, y de 21.900 dólares para los cabezas de familia.

Sin embargo, la declaración conjunta también implica que cada cónyuge es responsable del pago de los impuestos (y de las posibles sanciones). Por lo tanto, si uno de los cónyuges gana mucho más que el otro, eso podría suponer una mayor carga y riesgo financiero para el cónyuge con menos ingresos. En tales casos, puede ser mejor elegir "casado que presenta la declaración por separado". Esto significa que cada cónyuge presenta su propia declaración y es responsable de los impuestos asociados individualmente.

Cabeza de familia

A la hora de presentar la declaración de la renta tras el divorcio, es posible que pueda hacerlo como cabeza de familia. La condición de cabeza de familia proporciona una mejor desgravación fiscal que la presentación como soltero.

Para presentar la declaración como cabeza de familia, debe cumplir los siguientes requisitos:

Una persona a su cargo que cumpla los requisitos ha vivido con usted en su domicilio durante al menos 6 meses al año.
Estaba divorciado (y, por tanto, considerado "soltero") a 31 de diciembre.
Ha pagado más de la mitad de los gastos de mantenimiento de la vivienda durante al menos la mitad del año. (Esto puede incluir reparaciones, servicios públicos, seguro de hogar, etc.)

Tenga en cuenta que si comparte la custodia con su cónyuge, sólo uno de los dos puede presentar la declaración como cabeza de familia. Con ezTaxReturn, la declaración de la renta es muy fácil, sin necesidad de conocimientos técnicos.

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Quién puede reclamar familiares a cargo

Un dependiente sólo puede ser reclamado por una persona. Por lo tanto, si usted tiene hijos, tendrá que determinar quién puede o va a reclamarlos como dependientes después del divorcio. Esto afectará tanto a su estado civil como a los créditos fiscales específicos, como los créditos fiscales por hijos, a los que tenga derecho.

Normalmente, el progenitor que tiene la custodia (es decir, el progenitor con el que el niño vive la mayor parte del año) tiene derecho a reclamar al niño o niños como dependientes. En ese caso, el progenitor con la custodia podrá optar a varias desgravaciones fiscales, como la desgravación por hijos a cargo.

Consejo profesional: El progenitor que no tiene la custodia puede reclamar a un hijo como dependiente (y obtener los créditos fiscales correspondientes) si el progenitor que tiene la custodia firma el permiso a través del formulario 8332 del IRS, Release/Revocation of Release of Claim to Exemption for Child by Custodial Parent. En ese caso, el progenitor con la custodia ya no podrá reclamar al hijo como dependiente ni recibir los créditos fiscales asociados.

Solicitud de créditos fiscales

Los padres y tutores con personas a su cargo disponen de varios créditos fiscales. Para ser considerado dependiente en el ejercicio fiscal 2024, el dependiente debe:

Ser menor de 17 años al final del año
Ser hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo, hermano, hermana, hermanastro, hermanastra, medio hermano, media hermana o descendiente de alguno de ellos (por ejemplo, nieto, sobrina o sobrino).
No aportar más de la mitad de su propio apoyo financiero durante el año
Han vivido con usted más de la mitad del año
Ser ciudadano de EE.UU., nacional de EE.UU. o extranjero residente en EE.UU.

Crédito fiscal por hijos

El crédito fiscal por hijos asciende hasta 2.000 $ por cada dependiente que cumpla los requisitos si su renta bruta ajustada modificada es igual o inferior a 200.000 $ (o 400.000 $ si está casado y presenta una declaración conjunta).

Si tiene derecho al crédito fiscal por hijos, también puede tener derecho a estos créditos fiscales:

Debido a que hay tantos beneficios fiscales valiosos disponibles para los contribuyentes con dependientes, esta es una consideración importante al presentar los impuestos después del divorcio. No se pierda los créditos fiscales y las deducciones: ¡comience adeclarar con ezTaxReturn!

Pensiones alimenticias

Antes de 2018, tanto la manutención de los hijos como los pagos de pensión alimenticia solían ser deducibles de impuestos para el beneficiario y se consideraban ingresos gravables para el beneficiario. Un acuerdo de divorcio bien redactado puede influir significativamente en las deducciones fiscales por pensión alimenticia y la asignación de las reclamaciones de dependencia de los hijos. (Si su divorcio finalizó antes de 2018, esto aún puede aplicarse a sus pagos de pensión alimenticia).

Sin embargo, tras la legislación de 2017, los pagos de manutención de los hijos ya no son deducibles fiscalmente por el pagador ni imponibles para el beneficiario para cualquier divorcio resuelto después del 31 de diciembre de 2018.

Según la Administración de la Seguridad Social (SSA), si está divorciado, su ex cónyuge puede recibir prestaciones basadas en sus antecedentes (aunque se haya vuelto a casar) si:

Tu matrimonio duró 10 años o más.
Su ex cónyuge no está casado.
Su ex cónyuge tiene 62 años o más.
La prestación que su ex cónyuge tiene derecho a percibir en función de su propio trabajo es inferior a la prestación que percibiría en función del trabajo de usted.
Tiene derecho a prestaciones de jubilación o invalidez de la Seguridad Social.

Esto también se aplica a la inversa: puede tener derecho a cobrar las prestaciones de cónyuge divorciado de la Seguridad Social en las mismas condiciones. No es necesario que su ex cónyuge esté cobrando ya sus prestaciones para que usted pueda solicitar las prestaciones de cónyuge divorciado, siempre que el divorcio tenga al menos dos años de antigüedad. Las prestaciones que usted perciba no afectarán a las prestaciones de la Seguridad Social abonadas a su ex cónyuge.

Consejo profesional: Las prestaciones de la Seguridad Social pueden estar sujetas a impuestos, así que téngalo en cuenta a la hora de presentar la declaración de la renta tras el divorcio.

Hacer frente a los impuestos después de un divorcio puede ser complicado. Pero ezTaxReturn le guiará a través de cada paso, haciendo que el proceso sea rápido y sin dolor, al tiempo que maximiza su reembolso de impuestos. ¡Comience hoy mismo!

Liquidación de divorcio e impuestos

Un acuerdo de divorcio puede tener importantes repercusiones fiscales para ambas partes. Es esencial considerar las consecuencias fiscales del acuerdo para asegurarse de que ambas partes son conscientes de sus obligaciones y beneficios fiscales. He aquí algunos puntos clave a tener en cuenta:

Ingresos imponibles: Cualquier ingreso recibido como parte del acuerdo de divorcio, como la pensión alimenticia o la manutención de los hijos, se considera ingreso imponible. Esto significa que tendrá que declararlo en su declaración de impuestos, lo que podría afectar a su deuda tributaria total.
Deducciones fiscales: Ciertos gastos relacionados con el divorcio, como los honorarios del abogado, pueden ser deducibles en su declaración de impuestos. Es importante llevar un registro detallado de estos gastos para maximizar sus posibles deducciones.
División de bienes: La división de bienes, como inmuebles o inversiones, puede tener implicaciones fiscales. Por ejemplo, si una de las partes recibe una parte mayor de la propiedad, puede ser responsable de pagar el impuesto sobre plusvalías por la venta de esa propiedad. Comprender estas implicaciones puede ayudarle a tomar decisiones más informadas durante el proceso de liquidación.
Cuentas de jubilación: La división de las cuentas de jubilación, como las cuentas 401(k) o IRA, también puede tener implicaciones fiscales. Es esencial considerar las consecuencias fiscales de la transferencia de estas cuentas como parte del acuerdo de divorcio. Una planificación adecuada puede ayudar a minimizar las posibles obligaciones fiscales.

Activos de jubilación y cuentas individuales

Los activos de jubilación, como las cuentas 401(k) o IRA, son a menudo una parte importante del patrimonio de una pareja. Al dividir estos activos como parte de un acuerdo de divorcio, es esencial tener en cuenta las implicaciones fiscales. He aquí algunos puntos clave a tener en cuenta:

Crecimiento con impuestos diferidos: Las cuentas de jubilación, como las 401(k) o las cuentas IRA, ofrecen un crecimiento con impuestos diferidos, lo que significa que los fondos de la cuenta crecen libres de impuestos hasta su retirada. Esto puede ser una ventaja significativa, pero también significa que habrá que pagar impuestos cuando se retiren los fondos.
Repercusiones fiscales de la retirada de fondos: Cuando se retiran fondos de una cuenta de jubilación, los fondos están sujetos al impuesto sobre la renta. Es esencial considerar las implicaciones fiscales de la retirada de fondos como parte del acuerdo de divorcio. Los retiros anticipados también pueden acarrear sanciones adicionales, por lo que es importante planificar con cuidado.
QDRO: Una Qualified Domestic Relations Order (QDRO) es una orden judicial que permite la transferencia de activos de jubilación de un cónyuge a otro como parte de un acuerdo de divorcio. Una QDRO puede ayudar a minimizar las implicaciones fiscales y garantizar que la transferencia se realice correctamente. Es crucial trabajar con un abogado experto para redactar una QDRO que cumpla todos los requisitos legales y proteja sus intereses financieros.

Si conoce las implicaciones fiscales de su acuerdo de divorcio y de sus activos de jubilación, podrá tomar decisiones con mayor conocimiento de causa y reducir potencialmente su carga fiscal global.

Declarar impuestos después de un divorcio no tiene por qué ser complicado. Con ezTaxReturn, usted puede presentar de forma rápida y sencilla, y le garantizamos que obtendrá su mayor reembolso posible. ¡Comience hoy mismo!