Las FSA y las HSA son cuentas con ventajas fiscales que permiten ahorrar en gastos sanitarios. Cada una funciona de forma distinta, con sus pros y sus contras, y tiene diferentes requisitos de elegibilidad.
A continuación, desglosaremos la diferencia entre las FSA y las HSA y sus respectivas ventajas fiscales para que pueda tomar la decisión correcta para usted y su familia.
¿Qué es una FSA?
Una cuenta de gastos flexibles (FSA), también denominada acuerdo de gastos flexibles, es una prestación patrocinada por la empresa que permite a los empleados aportar parte de su nómina a una cuenta antes de impuestos para utilizarla en gastos médicos cualificados.
El límite de contribución para personas físicas en 2026 es de 3400 $. El máximo que se puede transferir es de 680 $.
Las aportaciones a las FSA no están sujetas al impuesto federal sobre la renta, al impuesto de la Seguridad Social ni al impuesto de Medicare.
Ventajas de las FSA
- Ahorro fiscal para gastos médicos
- Los empresarios pueden optar por cotizar
- No es necesario declarar las aportaciones en la declaración de la renta
Contras de las FSA
- Por lo general, las FSA se usan o se pierden, lo que significa que los fondos no se transfieren a final de año*.
- No se puede aportar tanto a una FSA como a una HSA
- Las FSA no son transferibles, lo que significa que no puedes llevártelas cuando cambias de trabajo.
*Para las FSA que permiten el traspaso de importes no utilizados, el importe máximo de traspaso de 2025 a 2026 es de 660 $. Por lo tanto, si tiene una FSA, prevea utilizar esos fondos antes de fin de año.
¿Qué es una HSA?
Las cuentas de ahorro sanitario (HSA) son cuentas de ahorro con ventajas fiscales que le permiten aportar dinero antes de impuestos para utilizarlo en gastos médicos cualificados. Al utilizar dinero no sujeto a impuestos para pagar gastos médicos como las franquicias, puede reducir los gastos médicos que paga de su bolsillo.
Las HSA tienen triples ventajas fiscales:
- Contribuciones libres de impuestos
- Plusvalías exentas de impuestos
- Retiradas libres de impuestos para gastos médicos cualificados
La cantidad que puede cotizar depende de su edad y de si su plan le cubre sólo a usted o también a su familia.
Para 2026, los límites de contribución son:
- 4.400 dólares por cobertura individual
- 8750 $ para cobertura familiar
Las personas mayores de 55 años también pueden realizar una contribución adicional de 1000 dólares para ponerse al día.
Si su empresa ofrece cotizaciones, el conjunto de sus cotizaciones no puede superar los límites máximos.
Ventajas de las HSA
- Ahorro fiscal para gastos médicos
- Puede invertir los fondos de su HSA en activos potencialmente rentables
- Su dinero se transfiere al año siguiente
- Las HSA son transferibles, lo que significa que puede llevar su cuenta consigo cuando cambie de trabajo.
- Su empresa puede contribuir a su HSA
Contras de las HSA
- Usted debe tener un plan de salud con deducible alto (HDHP) para calificar para una HSA
- Algunos planes pueden tener restricciones sobre si puede invertir sus fondos o dónde.
- Si utiliza los fondos para gastos no cualificados, deberá pagar el impuesto sobre la renta más una penalización del 20%.
¿Qué se puede pagar con una HSA y una FSA?
Un gasto que cumple los requisitos para la deducción fiscal por gastos médicos y dentales generalmente también entra dentro de los gastos médicos cualificados para una HSA y una FSA.
Los gastos típicos cubiertos tanto por las HSA como por las FSA incluyen:
- Prescripciones
- Copagos
- Pagos deducibles
- Atención dental
- Atención ocular
- Acupuntura
- Quiropráctica
- Tratamientos de la infertilidad
- Suministros médicos como gafas, kits de pruebas COVID, EPI, productos de higiene femenina, etc.
HSA vs. FSA: ¿Cuál es la diferencia?
He aquí un rápido desglose de las diferencias entre una HSA y una FSA.
| HSA | FSA | |
| El empresario puede contribuir a la cuenta | Sí. Las empresas suelen ofrecer cotizaciones. | Sí, pero menos común. |
| La cuenta se mueve con su trabajo | Sí, su HSA puede seguirle cuando cambie de empleo. | No. A menos que tenga derecho a la continuación de la FSA a través de COBRA. |
| Contribuciones permitidas antes de impuestos | Sí | Sí |
| Puede invertir en acciones para crecer | Sí | No |
| Necesidad de un plan de salud con deducible elevado | Sí | No |
| Puede prorrogarse de un año a otro | Sí | No, salvo que la empresa ofrezca un periodo de carencia o de prórroga. |
| Obligatorio en la declaración de la renta | Sí | No |
| Impacto en los impuestos | Las aportaciones son deducibles de impuestos o pueden deducirse antes de impuestos de su nómina. Las distribuciones están exentas de impuestos cuando se destinan a gastos médicos admisibles. | Las aportaciones son antes de impuestos. Las distribuciones están exentas de impuestos cuando se destinan a gastos médicos admisibles. |
HSA vs. FSA: ¿Cuál tiene las mejores ventajas fiscales?
Tanto las FSA como las HSA tienen grandes ventajas fiscales. La elección de una u otra dependerá de su situación y de los planes a los que tenga derecho.
Las HSA suelen tener mayores ventajas fiscales (incluidos límites de aportación más elevados). Sin embargo, solo puede utilizar una HSA si tiene un plan de salud que cumpla los requisitos.
Si no tiene un HDHP que cumpla los requisitos, una FSA patrocinada por la empresa es una gran opción. Sólo asegúrese de controlar sus gastos cuidadosamente y utilizar los fondos de la cuenta antes de fin de año.
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Preguntas frecuentes
¿Cuál es la principal diferencia entre una HSA y una FSA?
Una cuenta de ahorros para gastos médicos (HSA, por sus siglas en inglés) solo está disponible si tienes un plan de salud con deducibles altos y te permite transferir los fondos no utilizados de un año a otro. Una cuenta de gastos flexibles (FSA, por sus siglas en inglés) está disponible con la mayoría de los planes de salud de los empleadores, pero normalmente tiene una regla de «úsalo o piérdelo». Ambas cuentas ofrecen ahorros fiscales, pero las HSA suelen proporcionar más ventajas a largo plazo.
¿Qué cuenta ofrece mejores ventajas fiscales: una HSA o una FSA?
Las cuentas HSA suelen ofrecer mayores ventajas fiscales, ya que las aportaciones son deducibles de impuestos, los fondos crecen libres de impuestos y las retiradas para gastos médicos cualificados también están exentas de impuestos. Las cuentas FSA siguen ofreciendo valiosos ahorros fiscales, pero el riesgo de pérdida anual las hace menos flexibles.
¿Puedo tener una HSA y una FSA al mismo tiempo?
Solo puede tener ambos si su FSA es una FSA de propósito limitado, que cubre únicamente los gastos dentales y oftalmológicos. Una FSA estándar le impediría contribuir a una HSA.
¿Los fondos de la HSA se renuevan cada año?
Sí. Una de las mayores ventajas de una HSA es que su saldo se renueva indefinidamente. Puede ahorrar e invertir los fondos para gastos médicos futuros, incluso durante la jubilación.
¿Los fondos de la FSA caducan al final del año?
La mayoría de las cuentas de gastos flexibles (FSA) siguen la regla de «úsalo o piérdelo», lo que significa que los fondos no utilizados pueden perderse. Algunos empleadores ofrecen una pequeña cantidad de transferencia o un período de gracia, pero esto varía según el plan.
¿Qué gastos puedo pagar con una HSA o una FSA?
Ambas cuentas pueden utilizarse para gastos médicos cualificados, como copagos, recetas médicas, suministros médicos y determinados artículos de venta libre. Las HSA también permiten retiradas libres de impuestos para algunos gastos de cuidados a largo plazo y de Medicare en etapas posteriores de la vida.
¿Quién puede abrir una cuenta HSA?
Debe estar inscrito en un plan de salud con deducible alto (HDHP), no estar inscrito en Medicare y no figurar como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.
¿Puedo invertir el dinero de mi cuenta de ahorros para gastos médicos (HSA)?
Sí. Una vez que el saldo de su HSA alcance el umbral mínimo de su proveedor, podrá invertir los fondos en fondos mutuos u otras opciones de inversión. Esta es una de las principales razones por las que las HSA se consideran una poderosa herramienta con ventajas fiscales a largo plazo.
Los artículos y contenidos publicados en este blog se facilitan únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, y no debe tomarse como, asesoramiento legal, financiero o profesional. Se aconseja a los lectores que busquen la orientación profesional adecuada y lleven a cabo su propia diligencia debida antes de tomar cualquier decisión basada en la información proporcionada.
