Consejos fiscales para cuidadores familiares

La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2024 (declaraciones presentadas en 2025).

Más de 100 millones de adultos estadounidenses cuidan de un hijo, padre o familiar. En Estados Unidos, 1 de cada 5 personas cuida de un niño además de trabajar fuera de casa, frente a 1 de cada 7 en 2020.

Cuidar puede tener un impacto significativo en las finanzas de las personas, ya que el 78% de los cuidadores incurren en gastos de bolsillo. De hecho, los cuidadores de Estados Unidos gastaron una media de 7.242 dólares en gastos de bolsillo en 2021, según la AARP.

Por suerte, existen créditos fiscales, deducciones y otras estrategias que los cuidadores pueden utilizar para aliviar la carga financiera cuando llegue la temporada de impuestos.

Use these tax tips for caregivers to lower your tax bill this year.

Cómo tributan sus ingresos

As a caregiver, it’s important to know how your earnings are taxed. Any income you make from caregiving, like wages or tips, is taxable. You’ll likely need to file a tax return to report it and take advantage of any deductions or credits you qualify for.

Los cuidadores pueden recibir ingresos de diversas fuentes, entre ellas:

Programas gubernamentales, como Medicaid o las prestaciones de la Administración de Veteranos.
Compañías de seguros privadas
Familiares o amigos
Seguros de dependencia

Debe llevar un registro preciso de sus ingresos, con recibos, facturas y extractos bancarios. Así se asegurará de declarar correctamente sus ingresos y de aprovechar todas las deducciones o créditos fiscales de que disponga. Una documentación adecuada puede ayudarle a gestionar eficazmente sus ingresos imponibles y a reducir su carga fiscal total.

Solicitar desgravaciones fiscales por cuidados

Los cuidadores pueden solicitar determinados créditos o deducciones fiscales, como:

Crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes
Crédito fiscal para otras personas a cargo

Para poder optar a estos créditos, es esencial conocer los criterios, incluida la repercusión del impuesto sobre la renta retenido. Por ejemplo, las personas casadas a cargo sólo pueden solicitarse si no presentan declaración conjunta, salvo para recuperar el impuesto sobre la renta retenido.

Así es como funcionan:

Crédito para el cuidado de hijos y personas dependientes

El crédito por cuidado de hijos y dependientes le reembolsa parcialmente el coste del cuidado de un familiar mientras usted (o su cónyuge, si presentan una declaración conjunta) trabajaba. En el caso de los matrimonios que presentan una declaración conjunta, el derecho al crédito se determina en función de sus ingresos brutos ajustados combinados. La cuantía del crédito depende de sus ingresos brutos ajustados y es un porcentaje de los gastos relacionados con el trabajo que pagó a un cuidador. Puede reclamar hasta 3.000 $ de gastos de prestación de cuidados por una persona, o 6.000 $ de gastos de prestación de cuidados por dos personas.

Para ello, debe cumplir los siguientes requisitos:

La persona debe ser considerada dependiente
La persona debe ser incapaz de cuidar física o mentalmente de sí misma.
La persona debe haber vivido con usted durante al menos seis meses del año por el que presenta la declaración de la renta
Usted (y su cónyuge, si presentan una declaración conjunta), debe haber obtenido ingresos en el ejercicio fiscal
Ha pagado los gastos de cuidado para que usted (o su cónyuge) pueda trabajar o buscar trabajo.

Si reúne los requisitos, no tiene que detallar sus deducciones para solicitar el crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes. ¡Haga sus impuestos rápidamente con ezTaxReturn!

Crédito fiscal para otras personas a cargo

Los contribuyentes con personas a su cargo que no tengan derecho al crédito fiscal por hijos, pueden solicitar el crédito fiscal por otras personas a cargo. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) proporciona directrices para reclamar este crédito, garantizando el cumplimiento de la normativa fiscal. Esto le permite reclamar hasta 500 $ como crédito no reembolsable por cada dependiente que cumpla los requisitos. El crédito empieza a reducirse progresivamente cuando sus ingresos alcanzan los 200.000 $ (soltero) o los 400.000 $ (casado, presentación conjunta).

Para ello, debe cumplir los siguientes requisitos:

Su dependiente es un hijo mayor de 17 años o un progenitor o familiar a su cargo
El dependiente es ciudadano, nacional o extranjero residente en EE.UU.
El dependiente tiene menos de 4.700 dólares de ingresos brutos este año
Usted les proporcionó más de la mitad de su ayuda
La persona a su cargo ha vivido con usted durante todo el año o es pariente suyo
El dependiente no presenta una declaración conjunta con su cónyuge

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Deducir gastos médicos subvencionables

Si paga de su bolsillo los gastos de cuidado, puede deducir algunos de esos gastos en su declaración de la renta. Para deducir estos gastos, tendrá que detallar su declaración. Puede deducir cualquier gasto médico cualificado no reembolsado que supere el 7,5% de su renta bruta ajustada de 2024.

Por ejemplo, si su AGI es de 50.000 $, puede deducir cualquier gasto médico que supere los 3.750 $.

Los gastos subvencionables incluyen:

Pagos a médicos, cirujanos, dentistas, etc.
Asistencia de enfermería
Gastos de recetas
Servicios cualificados de cuidados de larga duración
Atención hospitalaria
Gastos de transporte de ida y vuelta a las citas médicas
Cuidados en residencias

Sólo puede deducir los gastos pagados durante ese ejercicio fiscal. No puede deducir ningún gasto que le hayan reembolsado (por ejemplo, cualquier gasto cubierto por un seguro). Haz una declaración más inteligente, no más difícil: ¡utiliza ezTaxReturn!

Utilizar cuentas de ahorro sanitario y cuentas de gasto flexible

Los créditos fiscales y las deducciones no son la única forma de ahorrar en impuestos con la financiación de los cuidados. También puede utilizar cuentas con ventajas fiscales, como las cuentas de ahorro sanitario (HSA) y las cuentas de gastos flexibles (FSA), que permiten realizar aportaciones deducibles de impuestos para pagar gastos médicos.

Cuentas de ahorro sanitario (HSA)

Una cuenta de ahorro sanitaria, o HSA, es una cuenta de ahorro con ventajas fiscales que le permite depositar ingresos antes de impuestos. Los ingresos por intereses generados en una HSA pueden formar parte de una estrategia de inversión con ventajas fiscales, similar al funcionamiento de los bonos municipales libres de impuestos. A continuación, puede utilizar los fondos libres de impuestos de su cuenta HSA para pagar gastos médicos cualificados, como deducibles, copagos, tratamientos, etc., reduciendo así sus gastos de bolsillo.

Sólo puede contribuir a una HSA si tiene un plan de seguro médico con deducible alto. Y no puedes deducir ninguno de los gastos médicos que pagues con fondos de la HSA.

Cuentas de gastos flexibles (FSA)

Las cuentas de gastos flexibles son cuentas patrocinadas por la empresa que puede recibir como parte de su paquete de prestaciones. Las FSA le permiten reservar dinero de su nómina antes de impuestos para gastarlo en gastos médicos y de atención a dependientes. A la hora de decidir entre deducciones por debajo de la línea o detalladas, es importante tener en cuenta la deducción estándar y cómo podría afectar a su declaración de impuestos.

Existen tres tipos diferentes de FSA:

Cuenta de gastos médicos limitados FSA (LEX HCFSA)
- Para gastos dentales y oftalmológicos subvencionables
- Contribución máxima: 3.200
Cuenta de asistencia sanitaria (HCFSA)
- Para gastos médicos subvencionables
- Contribución máxima: 3.200
FSA para el cuidado de personas dependientes (DCFSA)
- Para cualquier gasto de cuidado de niños o adultos dependientes
- Contribución máxima: 5.000 $ por hogar o 2.500 $ si está casado pero presenta una declaración por separado.

Tenga en cuenta que las FSA son cuentas que se usan o se pierden. Esto significa que cualquier contribución que no gaste de su FSA se perderá al final del año. En otras palabras: contribuya sólo con lo que prevea gastar ese año natural.

Si usted es un cuidador, asegúrese de llevar un registro de todos sus gastos a lo largo del año para que pueda obtener los mayores créditos y deducciones en su factura de impuestos.

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