La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2023 (declaraciones presentadas en 2024).
Más de 100 millones de adultos estadounidenses cuidan de un hijo, padre o familiar. En Estados Unidos, 1 de cada 5 personas cuida de un niño además de trabajar fuera de casa, frente a 1 de cada 7 en 2020.
Cuidar puede afectar significativamente a las finanzas de las personas, ya que el 78% de los cuidadores incurren en gastos de bolsillo. De hecho, el cuidador medio en Estados Unidos gastó 7.242 dólares en gastos de bolsillo en 2021, según la AARP.
Por suerte, existen créditos fiscales, deducciones y otras estrategias que los cuidadores pueden utilizar para aliviar la carga financiera cuando llegue la temporada de impuestos.
Utilice estos consejos fiscales para cuidadores para reducir su factura fiscal este año.
Solicitar desgravaciones fiscales por cuidados
Como cuidador, puede solicitar determinados créditos o deducciones fiscales en su declaración de la renta:
- Crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes
- Crédito fiscal para otras personas a cargo
Así es como funcionan:
Crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes
El crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes le reembolsa parcialmente los gastos de cuidado de un familiar mientras usted (o su cónyuge, si presentan una declaración conjunta) trabajaba. La cuantía del crédito depende de susingresos brutos ajustados y es un porcentaje de los gastos relacionados con el trabajo que pagó a un cuidador. Puede reclamar hasta 3.000 $ de gastos de cuidado por una persona, o 6.000 $ de gastos de cuidado por dos personas.
Para ello, debe cumplir los siguientes requisitos:
- La persona debe ser considerada dependiente
- La persona debe ser incapaz de cuidar física o mentalmente de sí misma.
- La persona debe haber vivido con usted durante al menos seis meses del año por el que presenta la declaración de la renta
- Usted (y su cónyuge, si presentan una declaración conjunta) debe haber obtenido ingresos en el ejercicio fiscal
- Ha pagado los gastos de cuidado para que usted (o su cónyuge) pueda trabajar o buscar trabajo.
Si cumple los requisitos, no tiene que detallar sus deducciones para solicitar la desgravación fiscal por cuidado de hijos y dependientes.
Más información: ¿Puede reclamar el crédito por cuidado de hijos y dependientes?
Crédito fiscal para otras personas a cargo
Los contribuyentes con personas a su cargo que no reúnan los requisitos para el crédito fiscal por hijos pueden solicitar el crédito fiscal por otras personas a cargo. Esto le permite reclamar hasta 500 $ como crédito no reembolsable por cada dependiente que cumpla los requisitos. El crédito empieza a reducirse progresivamente cuando sus ingresos alcanzan los 200.000 $ (soltero) o los 400.000 $ (casado que presenta una declaración conjunta).
Para ello, debe cumplir los siguientes requisitos:
- Su dependiente es un hijo mayor de 17 años o un progenitor o familiar a su cargo
- El dependiente es ciudadano, nacional o extranjero residente en EE.UU.
- El dependiente tiene menos de 4.700 dólares de ingresos brutos este año
- Usted les proporcionó más de la mitad de su ayuda
- La persona a su cargo ha vivido con usted durante todo el año o es pariente suyo
- El dependiente no presenta una declaración conjunta con su cónyuge
Deducir gastos médicos subvencionables
Si paga de su bolsillo los gastos de cuidado, puede deducir algunos de esos gastos en su declaración de la renta. Para deducir estos gastos, tendrá que detallar su declaración. Puede deducir cualquier gasto médico cualificado y no reembolsado que supere el 7,5% de su renta bruta ajustada de 2023.
Por ejemplo, si su AGI es de 50.000 $, puede deducir cualquier gasto médico que supere los 3.750 $.
Los gastos subvencionables incluyen:
- Pagos a médicos, cirujanos, dentistas, etc.
- Asistencia de enfermería
- Gastos de recetas
- Servicios cualificados de cuidados de larga duración
- Atención hospitalaria
- Gastos de transporte de ida y vuelta a las citas médicas
- Cuidados en residencias
Sólo puede deducir los gastos pagados durante ese ejercicio fiscal. No puedes deducir los gastos reembolsados (por ejemplo, los cubiertos por un seguro).
Aproveche las cuentas de ahorro sanitario y las cuentas de gastos flexibles
Los créditos y deducciones fiscales no son la única forma de ahorrar en impuestos. También puedes utilizar cuentas con ventajas fiscales para pagar gastos médicos.
Cuentas de ahorro sanitario (HSA)
Una cuenta de ahorro sanitaria, o HSA, es una cuenta de ahorro con ventajas fiscales que le permite depositar ingresos antes de impuestos. A continuación, puede utilizar los fondos no gravados de su cuenta HSA para pagar gastos médicos cualificados, como deducibles, copagos, tratamientos, etc., reduciendo así sus gastos de bolsillo.
Sólo puede contribuir a una HSA si tiene un plan de seguro médico con deducible alto. Y no puedes deducir ninguno de los gastos médicos que pagues con fondos de la HSA.
Cuentas de gastos flexibles (FSA)
Las cuentas de gastos flexibles son cuentas patrocinadas por la empresa que puede recibir como parte de su paquete de prestaciones. Las FSA le permiten reservar dinero de su nómina antes de impuestos para gastarlo en gastos médicos y de atención a dependientes.
Existen tres tipos diferentes de FSA:
- Cuenta de gastos médicos limitados FSA (LEX HCFSA)
- Para gastos dentales y oftalmológicos subvencionables
- Contribución máxima: 3.200
- Cuenta de asistencia sanitaria (HCFSA)
- Para gastos médicos subvencionables
- Contribución máxima: 3.200
- FSA para el cuidado de personas dependientes (DCFSA)
- Para cualquier gasto de cuidado de niños o adultos dependientes
- Contribución máxima: 5.000 $ por hogar o 2.500 $ si está casado pero presenta una declaración por separado.
Tenga en cuenta que las FSA son cuentas que se usan o se pierden. Esto significa que cualquier contribución que no gaste de su FSA se perderá al final del año. En otras palabras: contribuya sólo con lo que prevea gastar ese año natural.
Si usted es un cuidador, asegúrese de llevar un registro de todos sus gastos a lo largo del año para que pueda obtener los mayores créditos y deducciones en su factura de impuestos.
¿Necesita ayuda para presentar su declaración? ezTaxReturn puede ayudarle.
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Los artículos y contenidos publicados en este blog se facilitan únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, y no debe tomarse como, asesoramiento legal, financiero o profesional. Se aconseja a los lectores que busquen la orientación profesional adecuada y lleven a cabo su propia diligencia debida antes de tomar cualquier decisión basada en la información proporcionada.
