La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2023 (declaraciones presentadas en 2024).
Si se está preparando para la jubilación, quizá se pregunte si la Seguridad Social es una renta imponible. La respuesta es breve: Sí. La respuesta más larga: Depende.
Las prestaciones de la Seguridad Social se consideran ingresos imponibles a partir de un determinado nivel de ingresos. Pero ese umbral de ingresos es bastante bajo, por lo que la mayoría de los estadounidenses deberán pagar impuestos por entre el 50% y el 85% de sus prestaciones, en función de sus ingresos.
Esto es lo que debe saber sobre su obligación tributaria por las prestaciones de la Seguridad Social.
¿Qué parte de mis ingresos de la Seguridad Social está sujeta a impuestos?
Los ingresos de la Seguridad Social se gravan en función del nivel de ingresos, no de la edad. Si sus ingresos (también denominados ingresos provisionales o ingresos combinados) superan los 25.000 $ como persona física o los 32.000 $ como matrimonio, deberá pagar impuestos federales sobre dichos ingresos.
Ingresos combinados = sus ingresos brutos ajustados + cualquier ingreso por intereses exento de impuestos + la mitad de sus prestaciones de la Seguridad Social.
He aquí un rápido desglose de los diferentes tipos impositivos en función del estado civil y el nivel de ingresos:
| Archivado como: | Ingresos: | Tipo impositivo: |
| Individual | De 25.000 a 34.000 dólares | Hasta el 50 |
| Individual | >$34,000 | Hasta el 85 |
| Casado, declaración conjunta | De 32.000 a 44.000 dólares | Hasta el 50 |
| Casado, declaración conjunta | >$44,000 | Hasta el 85 |
La Administración de la Seguridad Social (SSA) calcula que el 56 % de las familias beneficiarias deben pagar el impuesto federal sobre la renta por sus prestaciones. Si la Seguridad Social es su único ingreso por jubilación, es probable que no tenga que pagar impuestos por él. Según la SSA, el pago mensual medio de la Seguridad Social en enero de 2024 era de 1.907 dólares para todos los trabajadores jubilados, por debajo del umbral de tributación de las prestaciones.
Puede utilizar el Asistente Fiscal Interactivo del IRS para calcular la base imponible de sus prestaciones de la Seguridad Social.
¿Se consideran ingresos imponibles las prestaciones de cónyuge, supervivencia, invalidez y SSI?
Las prestaciones de la Seguridad Social que pueden estar sujetas a impuestos son las prestaciones mensuales de jubilación, supervivencia e invalidez. Las prestaciones de la Seguridad Social Suplementaria (SSI) o las percibidas en nombre de una persona dependiente no están sujetas a tributación.
Cómo pagar las cotizaciones a la Seguridad Social
Si recibió prestaciones de la Seguridad Social el año pasado, debería recibir un formulario SSA-1099 por correo en enero. Se trata de su Declaración de Prestaciones de la Seguridad Social y le ayudará a determinar cuánto debe en su declaración federal. La información sobre sus prestaciones también está disponible en línea si se inscribe en el sitio web de la Seguridad Social.
Cómo pagar:
- Realizar pagos trimestrales de impuestos estimados al IRS
- Que le retengan los impuestos de sus prestaciones
Para que le retengan los impuestos, tendrá que rellenar y enviar el formulario W-4V del IRS, Solicitud de Retención Voluntaria. La ventaja de que te retengan los impuestos es que no tendrás que pagar una gran cantidad a tanto alzado en el momento de pagar los impuestos, y no tendrás que calcular y estar al día con los pagos trimestrales (y arriesgarte a pagar de menos o de más).
Cómo declarar los ingresos de la Seguridad Social en la declaración de la renta
Sus ingresos netos de la Seguridad Social se declaran en la casilla 5 del formulario SSA-1099, Social Security Benefit Statement (Declaración de prestaciones de la Seguridad Social). Indique sus ingresos en la línea 6a del formulario 1040 del IRS, Declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, o en el formulario 1040-SR del IRS, Declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Mayores.
¿Tengo que pagar impuestos FICA sobre mis ingresos si también cobro la Seguridad Social?
Sí. Si está trabajando, esos ingresos están sujetos a los impuestos FICA.
El FICA es un impuesto federal que se retiene de la nómina (si eres un empleado W-2) o se paga a través de tus impuestos de autónomo (si eres un contratista independiente). Una parte del impuesto se destina a financiar la Seguridad Social y otra a Medicare.
Nota: Puede trabajar y seguir percibiendo prestaciones de la Seguridad Social. Sin embargo, si tiene menos de 67 años (edad de jubilación) y gana más de 22 320 $, es posible que reciba prestaciones reducidas.
Impuestos estatales sobre los ingresos de la Seguridad Social
La mayoría de los Estados no gravan los ingresos de la Seguridad Social, pero unos pocos sí lo hacen. Actualmente hay 12 estados que gravan las prestaciones de la Seguridad Social: Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Misuri, Montana, Nebraska, Nuevo México, Rhode Island, Utah, Vermont y Virginia Occidental.
Cada Estado grava las prestaciones de forma diferente. Póngase en contacto con la agencia tributaria de su estado para obtener más información.
Cómo reducir la carga fiscal de la Seguridad Social
Existen algunas formas de mantener sus ingresos por debajo de los umbrales de tributación de sus prestaciones de la Seguridad Social.
- Retrasar la afiliación a la Seguridad Social si aún se está trabajando (esto tiene la doble ventaja de reducir la carga fiscal y garantizar un mayor pago de prestaciones cuando se jubile).
- Invierta en una cuenta Roth IRA. Los fondos distribuidos de su Roth IRA no se contabilizan en sus ingresos combinados.
- Retire una mayor cantidad de dinero de su cuenta IRA antes de vivir de las prestaciones de la Seguridad Social, y una menor cantidad después de afiliarse a la Seguridad Social para minimizar la base imponible.
- Deduzca fiscalmente las pérdidas de inversión. Si vende acciones deprimidas, puede compensar las ganancias de capital con esas pérdidas hasta un máximo de 3.000 $.
Si se está preparando para la jubilación o está pagando impuestos sobre otros beneficios, ezTaxReturn puede ayudarle. ezTaxReturn ofrece declaraciones federales sencillas GRATUITAS además de asistencia al cliente gratuita para responder a sus mayores preguntas sobre impuestos.
Presente sus impuestos federales y estatales por Internet.
Los artículos y contenidos publicados en este blog se facilitan únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, y no debe tomarse como, asesoramiento legal, financiero o profesional. Se aconseja a los lectores que busquen la orientación profesional adecuada y lleven a cabo su propia diligencia debida antes de tomar cualquier decisión basada en la información proporcionada.
