Con la temporada de presentación de declaraciones de este año llegando a su fin, es hora de empezar a pensar en los impuestos del año que viene. Un poco de planificación ahora puede ahorrarle dinero en el futuro.
Para ayudarle a empezar, hemos creado una lista de cambios fiscales que afectarán a su declaración de la renta cuando la presente en 2024.
La deducción estándar
Al hacer la declaración de la renta, tienes la opción de detallar tus ingresos o acogerte a la deducción estándar. La deducción estándar es una cantidad fija en dólares que puede deducir de su renta imponible, sin hacer preguntas. Cada año, el IRS ajusta la cantidad para tener en cuenta la inflación.
Para el año fiscal 2023, las deducciones estándar basadas en el estado civil son:
Soltero o casado que presenta una declaración por separado: 13.850 $ (900 $ más que en 2022)
Cabeza de familia: 20.800 $ (1.400 $ más)
Casado, declaración conjunta: 27.700 $ (1.800 $ más)
Si sus deducciones calificadas son más que la cantidad de deducción estándar, entonces detallar tiene más sentido. Cuando usted hace sus impuestos con ezTaxReturn, vamos a comparar los dos, por lo que elegir el que le ahorra más dinero.
Tramos del impuesto sobre la renta
Sus tramos impos itivos se utilizan para calcular sus impuestos federales sobre la renta. Hay siete tramos impositivos con tipos marginales que van del 10% al 37%. A medida que aumentan sus ingresos, se gravan a un tipo más alto. Cada año, los tramos se ajustan para tener en cuenta la inflación. Con el aumento de la inflación el año pasado, el IRS ha ajustado los tramos impositivos en consecuencia, con un aumento aproximado del 7% en todos los casos.
Estos son los tramos del impuesto sobre la renta para 2023.
| Tipo impositivo | Solteros declarantes | Casado con declaración conjunta | Casado que presenta la declaración por separado | Cabeza de familia |
| 10% | De 0 a 11.000 dólares | De 0 a 22.000 dólares | De 0 a 11.000 dólares | De 0 a 15.700 |
| 12% | De 11.001 a 44.725 dólares. | De 22.001 a 89.450 dólares | 11.001 $ pero no más de 44.725 $. | De 15.700 a 59.850 dólares. |
| 22% | De 44.726 a 95.375 dólares. | De 89.451 a 190.750 dólares. | De 44.726 a 95.375 dólares. | De 59.850 a 95.350 dólares |
| 24% | De 95.376 a 182.100 dólares. | De 190.751 a 364.200 dólares. | De 95.376 a 182.100 dólares. | De 95.350 a 182.100 dólares. |
| 32% | De 182.101 a 231.250 dólares. | $364,201 a $462,500 | De 182.101 a 231.250 dólares. | De 182.100 a 231.250 dólares. |
| 35% | De 231.251 a 578.125 dólares. | De 462.501 a 693.750 dólares. | De 231.251 a 346.875 dólares. | De 231.250 a 578.100 dólares. |
| 37% | 578.126 dólares o más | 693.751 dólares o más | 346.875 dólares o más | 578.100 dólares o más |
Cuentas de jubilación
El límite de aportación para los trabajadores con un plan 401k, 403b y la mayoría de los planes 457 ha aumentado a 22.500 $, lo que le permite ahorrar más para la jubilación. Una vez que llegue a los 5 años, tendrá la opción de aportar 7.500 dólares más a su cuenta.
Si tiene una cuenta IRA tradicional o Roth, el límite de aportación anual aumenta a 6.500 $. Si tiene 50 años o más, la aportación de recuperación es de 1.000 $.
Límites de contribución a la HSA
Una HSA es una cuenta de ahorro especial que le permite ahorrar dinero para gastos médicos. Tener una HSA tiene tres ventajas:
- sus aportaciones no están sujetas a impuestos federales,
- sus ganancias están exentas de impuestos y
- sus reintegros para gastos médicos cualificados también están exentos de impuestos.
Sin embargo, sólo puede contribuir a una HSA si tiene un Plan de Salud con Deducible Alto (HDHP). El deducible mínimo es de 1.500 $ para los planes exclusivos y de 3.000 $ para los planes familiares. Si tiene un HDHP, puede aportar a una HSA hasta 3.850 $ para los planes exclusivos y 7.750 $ para los planes familiares. El límite de aportación anual para los mayores de 55 años es de 1.000 $.
Impuesto mínimo alternativo (AMT)
El Impuesto Mínimo Alternativo (AMT) tiene por objeto garantizar que los contribuyentes que ganan por encima de un cierto nivel paguen su parte justa de impuestos. El importe de la exención del AMT es de 81.300 dólares para los declarantes solteros y de 126.500 dólares para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
La exención se reduce gradualmente a 25 céntimos por dólar una vez que la base imponible alcanza los 578.150 $ para los contribuyentes solteros y los 1.156.300 $ para los matrimonios que presentan una declaración conjunta.
Tipos impositivos sobre las plusvalías
Cuando obtiene beneficios de una inversión que ha conservado más de un año, está sujeto al impuesto sobre plusvalías a largo plazo.
Estos son los tipos impositivos de las plusvalías para 2023:
| Tipo del impuesto sobre las plusvalías | Único | Casado con declaración conjunta | Casado que presenta la declaración por separado | Cabeza de familia |
| 0% | $0 a $44,625 | $0 a $89,250 | $0 a $44,625 | $0 a $59,750 |
| 15% | $44,626 - $492,300 | $89,251 - $553,850 | $44,626 - $276,900 | $59,751 - $523,050 |
| 20% | 492.301 $ o más | 553.851 dólares o más | 276.901 dólares o más | 523.051 dólares o más |
Exclusión de regalos
Para 2023, la exclusión anual de donaciones es de 17.000 dólares (34.000 dólares por pareja casada). Esto significa que puedes regalar 17.000 $ a tantas personas como desees sin tener que declararlo a Hacienda.
Tenga en cuenta estas actualizaciones mientras planifica sus finanzas y se prepara para la temporada de impuestos de 2024. Cuando esté listo para presentar, ezTaxReturn puede ayudarle.
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