Declarar impuestos no es sólo cosa de ciudadanos estadounidenses. Si es usted inmigrante y trabaja en Estados Unidos, está obligado a presentar una declaración de la renta. Por supuesto, navegar por el sistema fiscal estadounidense puede ser todo un reto, sobre todo si es la primera vez.
En esta guía rápida, explicaremos los aspectos básicos de la declaración de la renta para inmigrantes.
¿Quién está obligado a declarar impuestos?
Toda persona que obtenga ingresos en EE.UU. está obligada a pagar impuestos sobre esos ingresos. La forma de tributar depende de tu estatus de residente.
Extranjeros residentes
Si no es ciudadano estadounidense, se le considera residente fiscal si cumple el criterio de la tarjeta verde o el de la presencia sustancial.
Prueba del permiso de residencia: Si es residente permanente legal en Estados Unidos en cualquier momento del año natural, se le considera residente estadounidense a efectos fiscales. Esto significa que el Servicio de Ciudadanía e Inmigración de Estados Unidos (USCIS) le ha expedido una tarjeta de residente permanente, el formulario I-551, también conocido como "tarjeta verde".
Prueba de presencia sustancial: Se le considerará residente de EE.UU. a efectos fiscales si está físicamente presente en EE.UU. durante al menos 31 días del año en curso y 183 días durante los últimos 3 años, incluidos el año en curso y los 2 años inmediatamente anteriores, utilizando la siguiente fórmula:
- Todos los días que ha estado presente en el año en curso, y
- 1/3 de los días que estuvo presente el primer año anterior al año en curso, y
- 1/6 de los días que estuvo presente en el segundo año anterior al año en curso.
Extranjeros no residentes
Si no es ciudadano estadounidense y no cumple el requisito de la tarjeta verde o el requisito de presencia sustancial durante el año natural, se le considera extranjero no residente. Los no residentes deben presentar una declaración de la renta si:
- Ejercen una actividad comercial o empresarial en Estados Unidos
- Tener ingresos en EE.UU. que no hayan sido totalmente gravados por el empleador (es decir, retención insuficiente de impuestos).
También debe presentar la declaración si desea solicitar la devolución del exceso de retención o solicitar algún crédito o deducción fiscal.
Los no residentes que obtengan ingresos de una actividad comercial o empresarial tributan al mismo tipo que los ciudadanos estadounidenses, una vez aplicadas las deducciones y créditos fiscales. Los no residentes con otros ingresos relacionados con EE.UU. que sean "fijos, determinables, anuales o periódicos" tributan a un tipo fijo del 30%, sin que puedan aplicarse deducciones ni créditos a estos ingresos.
Personas con doble estatus
Se le considera contribuyente de doble estatus si ha sido residente y no residente de EE.UU. en el mismo ejercicio fiscal. Como su obligación tributaria es diferente en cada caso, tendrá que presentar dos declaraciones separadas para cada uno. Normalmente, la doble condición se aplica en el año en que llega a los EE.UU. y/o en el año en que se marcha.
Cómo declarar impuestos como inmigrante
Para declarar impuestos como inmigrante en EE.UU., necesitará:
- Un SSN o ITIN
- Los formularios fiscales adecuados
- Un registro de sus ingresos fuera de EE.UU.
Solicitar un SSN o un ITIN
Los no ciudadanos pueden solicitar un número de la seguridad social cuando solicitan un visado de inmigrante al Departamento de Estado de EE.UU.. Para ello, debe ser residente legalmente admitido.
Los inmigrantes que no reúnan los requisitos para obtener un SSN pueden solicitar un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN ) a través del IRS cuando presenten su declaración de la renta.
Un ITIN es un número de tramitación fiscal de nueve dígitos que permite a los inmigrantes que no pueden obtener un SSN (incluidos los inmigrantes legales e indocumentados) pagar sus impuestos. Los ITIN no proporcionan autorización de trabajo ni estatus migratorio legal, y los titulares de ITIN no pueden optar a las prestaciones de la Seguridad Social ni a determinados beneficios fiscales como el Crédito Fiscal por Ingreso del Trabajo (EITC).
El ITIN no rastrea el estado de inmigración y el IRS no suele compartir la información privada de los solicitantes con otras agencias, según la Sección 6103 del Código de Rentas Internas.
Formularios fiscales para inmigrantes
Los impresos fiscales que necesitará para declarar impuestos como inmigrante dependerán de su situación específica como inmigrante, de los tipos de ingresos imponibles y de su situación familiar.
Los extranjeros residentes pueden utilizar los mismos impresos fiscales que los ciudadanos estadounidenses. Estos son los principales formularios fiscales que deberá conocer:
Formulario W-4: Si trabajas en Estados Unidos, tu empresa te hará rellenar un formulario W-4 para determinar cuánto dinero te retendrá de tu nómina en concepto de impuestos. Si subestima sus retenciones, deberá dinero en la temporada de impuestos. Si sobreestima sus retenciones, recibirá un reembolso del IRS después de presentar la declaración.
Formulario 1040: El Formulario 1040 es la Declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Es el formulario que utilizará para presentar su declaración de la renta si es extranjero residente.
Formulario 1040-NR: Si es usted extranjero no residente, utilizará el formulario 1040-NR para declarar sus impuestos.
Formulario 2555: Los extranjeros residentes están obligados a declarar todos los ingresos procedentes tanto de EE.UU. como del extranjero. Utilice el formulario 2555 para declarar sus ingresos procedentes del extranjero y determinar si puede acogerse a alguna exclusión.
Formulario 4868: La fecha límite para presentar las declaraciones de impuestos es el 15 de abril. Si necesita más tiempo, puede solicitar una prórroga hasta el 15 de octubre utilizando el formulario 4868.
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Preguntas frecuentes
¿Tienen que presentar la declaración de la renta los inmigrantes en Estados Unidos?
Sí. Los inmigrantes, ya sean residentes permanentes, titulares de visados o trabajadores indocumentados, deben presentar una declaración de la renta en Estados Unidos si cumplen los requisitos de ingresos. El IRS grava los ingresos obtenidos en Estados Unidos independientemente de la situación migratoria.
¿Pueden los inmigrantes presentar la declaración de la renta sin un número de la Seguridad Social?
Por supuesto. Si no cumples los requisitos para obtener un número de la Seguridad Social (SSN), puedes solicitar un Número de Identificación Fiscal Individual (ITIN) y utilizarlo para presentar tu declaración de la renta federal.
¿Qué es un ITIN y quién lo necesita?
Un ITIN es un número de identificación fiscal destinado a personas que no pueden obtener un número de la Seguridad Social. Muchos inmigrantes, entre ellos los trabajadores indocumentados y algunos titulares de visados, necesitan un ITIN para presentar la declaración de la renta y incluir a sus personas a cargo.
¿Pueden los inmigrantes obtener una devolución de impuestos?
Sí. Los inmigrantes que hayan pagado impuestos de más o que cumplan los requisitos para obtener créditos reembolsables pueden recibir una devolución de impuestos, siempre que dispongan de un número de la Seguridad Social (SSN) válido.
¿Tienen derecho los inmigrantes a deducciones fiscales?
Es posible que se puedan solicitar algunas deducciones fiscales, como la deducción por hijos o la deducción por ingresos del trabajo, dependiendo de la situación migratoria, los requisitos de los dependientes y de si se dispone de un número de la Seguridad Social válido.
¿Afectará a mi situación migratoria el hecho de presentar la declaración de la renta?
Presentar la declaración de la renta suele ser beneficioso, no perjudicial. En muchas solicitudes de inmigración (tarjetas de residencia, visados, naturalización) se exige una prueba del cumplimiento de las obligaciones fiscales. Presentar la declaración de forma correcta y dentro del plazo establecido demuestra buena conducta y responsabilidad financiera.
¿Pueden los inmigrantes indocumentados presentar la declaración de la renta?
Sí. Los inmigrantes indocumentados pueden presentar la declaración de la renta utilizando un ITIN. Presentar la declaración de la renta no supone que tus datos queden expuestos a las autoridades de inmigración.
¿Cómo deben presentar la declaración de la renta por primera vez los inmigrantes?
Necesitarás un documento de identidad, documentos que acrediten tus ingresos (como un formulario W-2 o 1099) y un número de la Seguridad Social (SSN) o un número de identificación fiscal para extranjeros (ITIN). Utilizar un programa de declaración de impuestos guiado, como ezTaxReturn, facilita el proceso y garantiza que tu declaración sea correcta.
¿Pueden los inmigrantes incluir a familiares a su cargo que vivan fuera de los Estados Unidos?
En algunos casos, sí. El IRS permite incluir a determinados familiares a cargo que vivan en México o Canadá, pero las normas varían. Los familiares a cargo deben cumplir los requisitos del IRS en materia de parentesco, manutención y residencia.
¿Dónde pueden los inmigrantes obtener ayuda para presentar la declaración de la renta?
Los inmigrantes pueden recurrir a programas de declaración de impuestos en línea de confianza, a asesores fiscales certificados por el IRS o a organizaciones comunitarias que ofrecen asistencia fiscal en varios idiomas. ezTaxReturn ofrece una guía sencilla y paso a paso para ayudar a los inmigrantes a presentar su declaración con total confianza.
Los artículos y contenidos publicados en este blog se facilitan únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, y no debe tomarse como, asesoramiento legal, financiero o profesional. Se aconseja a los lectores que busquen la orientación profesional adecuada y lleven a cabo su propia diligencia debida antes de tomar cualquier decisión basada en la información proporcionada.
