¿Qué es un ITIN? Guía sobre quién puede solicitarlo y por qué

Si obtienes ingresos en Estados Unidos, estarás sujeto al pago de impuestos federales sobre dichos ingresos. Sin embargo, si no dispones de un número de la Seguridad Social, no podrás presentar la declaración de la renta. Por eso, el IRS ha creado el Número de Identificación Fiscal Individual (ITIN), que resulta especialmente útil para quienes presentan la declaración de la renta como inmigrantes. El número ITIN te permite presentar la declaración de la renta y cumplir con tus obligaciones fiscales, incluso sin tener un número de la Seguridad Social.

A continuación se explica cómo funcionan los ITIN y quién puede solicitarlos:

¿Qué es un ITIN?

ITIN son las siglas de «Número de Identificación Fiscal Individual». Se trata de un número de nueve dígitos que expide el IRS a las personas que deben pagar impuestos federales pero que no cumplen los requisitos para obtener un número de la Seguridad Social (SSN). El IRS también expide ITIN a los cónyuges y personas a cargo que no disponen de un SSN. 

¿Para qué sirve el número ITIN?

¿Por qué necesita un ITIN? Todos los asalariados en EE.UU. -independientemente de su estatus migratorio- están obligados a pagar impuestos sobre sus ingresos. Pero no todo el mundo tiene derecho a un SSN, que es necesario para declarar impuestos federales. 

Por ello, el IRS utiliza los ITIN para ayudar a las personas sin SSN a cumplir con las leyes fiscales estadounidenses. Esto incluye a extranjeros residentes, no residentes con ingresos en EE.UU. y/o sus cónyuges y dependientes, e incluso inmigrantes indocumentados. 

Sin embargo, los ITIN no:

• Autorizar a una persona a trabajar en EE.UU.
• Respaldar la situación legal de una persona en este país
• dar derecho a prestaciones de la Seguridad Social o al crédito fiscal por ingresos del trabajo
• Cambiar su situación de inmigración en EE.UU.

Otras cosas para las que puede utilizar un ITIN: 

Además de declarar impuestos, puede utilizar su ITIN para abrir una cuenta bancaria remunerada. 

Los no residentes que deseen abrir una cuenta bancaria necesitarán una prueba de nombre, fecha de nacimiento, dirección, documento de identidad con fotografía y un SSN o ITIN. Si desea abrir una cuenta bancaria que no devengue intereses, es posible que no necesite un número de identificación. Pero si gana intereses, tendrá que pagar impuestos sobre esas ganancias utilizando su ITIN.

¿Quién puede optar?

Muchas personas cumplen los requisitos para obtener un número ITIN. 

Usted puede ser elegible para un ITIN si lo siguiente se aplica a usted: 

• Usted no tiene un SSN y no es elegible para obtener uno, y
• Tiene la obligación de facilitar un número de identificación fiscal federal o de presentar una declaración de la renta federal, y
• Usted pertenece a una de las siguientes categorías:
  • Extranjero no residente que debe presentar una declaración de la renta en EE.UU.
  • Extranjero residente en EE.UU. que (en función de los días de presencia en EE.UU.) presenta una declaración de la renta en EE.UU.
  • Dependiente o cónyuge de un ciudadano estadounidense/extranjero residente
  • Dependiente o cónyuge del titular de un visado de extranjero no residente
  • Extranjero no residente que se beneficia de un convenio fiscal
  • Estudiante, profesor o investigador extranjero no residente que presenta una declaración de la renta estadounidense o se acoge a una excepción

¿Por qué utilizan ITIN los inmigrantes indocumentados?

Los trabajadores que obtienen ingresos en Estados Unidos están obligados a pagar impuestos. Los inmigrantes indocumentados pueden utilizar su ITIN para pagar sus impuestos y demostrar que cumplen la ley federal. 

Declarar impuestos federales como inmigrante indocumentado también

• Ayuda a demostrar el "buen carácter moral" si tienen la oportunidad de solicitar un estatuto legal. 
• Proporciona un historial documentado de trabajo en EE.UU. 
• Documenta su presencia física en Estados Unidos a lo largo del tiempo.

Cómo solicitar un número de identificación fiscal individual

Para solicitar un número ITIN: 

1. Presente el formulario W-7, Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number (ITIN), junto con su declaración federal de la renta. 
2. Incluya la documentación original o copias compulsadas del organismo emisor para demostrar la identidad y la condición de extranjero.

Si su solicitud es aprobada, normalmente recibirá su ITIN del IRS por correo en un plazo de 7 semanas. Asegúrese de enviar su solicitud con tiempo suficiente para cumplir con la fecha límite de presentación, o puede incurrir en multas por retraso.

Dónde solicitarlo:

Usted tiene la opción de solicitar un ITIN por correo o en persona con un Agente de Aceptación Certificante autorizado por el IRS o en un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS designado. Si lo solicita en persona, no tendrá que enviar por correo su prueba de identidad ni la documentación sobre su condición de extranjero.

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Preguntas frecuentes

¿Qué es un ITIN y por qué lo expide el IRS?

Un ITIN (Número de Identificación Fiscal Individual) es un número de identificación fiscal que el IRS asigna a las personas que no pueden obtener un número de la Seguridad Social, pero que necesitan presentar una declaración de la renta en Estados Unidos.

¿Quién necesita un ITIN para presentar la declaración de la renta?

Cualquier persona que obtenga ingresos en Estados Unidos pero no pueda obtener un número de la Seguridad Social (SSN), como los inmigrantes indocumentados, determinados titulares de visados y los familiares a cargo que residen en el extranjero, puede necesitar un ITIN para cumplir con los requisitos de declaración de impuestos.

¿Puedo presentar la declaración de la renta con un ITIN en lugar de un número de la Seguridad Social?

Sí. Un ITIN te permite presentar una declaración de la renta federal, declarar tus ingresos y solicitar determinados beneficios fiscales, incluso si no cumples los requisitos para obtener un SSN.

¿Cómo solicito un ITIN por primera vez?

Debe presentar el formulario W-7, un documento de identidad y su declaración de la renta federal ante el IRS. Muchos solicitantes recurren a un agente de aceptación certificado (CAA) para simplificar el proceso.

¿Puedo obtener una devolución de impuestos si presento la declaración con un ITIN?

Sí. Los contribuyentes que presenten su declaración con un ITIN pueden recibir una devolución si han pagado impuestos de más o si cumplen los requisitos para solicitar créditos reembolsables a los que tienen derecho.

¿El hecho de tener un ITIN afecta a mi situación migratoria?

No. El ITIN se utiliza exclusivamente con fines fiscales y no otorga estatus legal, permiso de trabajo ni derecho a prestaciones de la Seguridad Social.

¿Puedo incluir a personas a mi cargo en mi declaración de la renta si la presento con un ITIN?

En algunos casos, sí. Ciertos familiares a cargo, incluidos algunos que residen en México o Canadá, pueden cumplir los requisitos si satisfacen las normas del IRS en materia de parentesco, manutención y residencia.

¿Caducan los ITIN y hay que renovarlos?

Sí. Los ITIN caducan si no se utilizan en una declaración de impuestos federal durante tres años consecutivos.

¿Puedo presentar mi declaración de la renta fácilmente con ezTaxReturn si tengo un ITIN?

Sí. ezTaxReturn admite a los contribuyentes con ITIN y ofrece instrucciones sencillas y paso a paso para ayudarte a presentar tu declaración de forma precisa y con confianza.

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