A medida que 2023 se acerca a su fin, tenemos algunos recordatorios de fin de año para aquellos que ya tienen una Cuenta de Jubilación Individual (IRA) o planean abrir una pronto.
Conozca los límites de cotización y deducción
Este año puede aportar hasta 6.500 $ (7.500 $ si tiene 50 años o más) a una cuenta IRA tradicional o Roth. Siempre que presente una declaración de la renta conjunta, usted y su cónyuge pueden contribuir a una cuenta IRA aunque sólo uno de los cónyuges obtenga ingresos. Si aún no ha alcanzado su límite de aportaciones, tiene hasta el 15 de abril de 2024 para realizar las aportaciones correspondientes a 2023.
Cuando contribuye a una cuenta IRA tradicional, sus aportaciones son deducibles en su declaración de la renta. Si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, los intervalos de reducción progresiva para 2023 son:
- Soltero - $73.000 y $83.000
- Casado con declaración conjunta - $116.000 y $136.000
- Casado con declaración separada - $0 - $10.000.
Evitar hacer aportaciones excesivas
Si sus aportaciones superan los límites de la cuenta IRA para 2023, tendrá que pagar un impuesto del 6% sobre la cantidad excedente. No se trata de una penalización única, sino que seguirá pagando impuestos sobre la cantidad excedente mientras el dinero permanezca en su cuenta. Para evitar los impuestos, el exceso debe retirarse antes de la fecha límite de impuestos.
Distribución mínima obligatoria (RMD)
La Ley Secure 2.0 ha modificado el momento en que debe empezar a realizar las distribuciones mínimas obligatorias (RMD). A partir de 2023, deberá realizar su primera RMD a los 73 años. Por lo tanto, si cumple 73 años este año, tiene de plazo hasta el 1 de abril de 2024 para realizar una RMD. Según las normas anteriores, si cumplía 72 años en 2022, debía realizar su primera RMD antes del 1 de abril de 2023. Debe realizar su segunda RMD antes del 31 de diciembre.
Otro cambio importante es que se ha reducido la elevada penalización por no retirar la totalidad del RMD. Ha pasado del 50% al 25% de la cantidad no retirada.
Las distribuciones de cuentas individuales pueden afectar a su crédito fiscal para primas
Si tiene previsto distribuir su cuenta IRA a finales de año y tiene previsto solicitar la bonificación fiscal por primas, elija con cuidado el importe de la distribución. Las distribuciones imponibles aumentan sus ingresos, lo que puede hacer que no tenga derecho a la bonificación fiscal. Si su distribución incrementa los ingresos de su hogar por encima del 400% del umbral federal de pobreza para el tamaño de su familia, tendrá que reembolsar todos los pagos anticipados del crédito realizados en su nombre.
