La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2025 (declaraciones presentadas en 2026).
A medida que el año llega a su fin, es el momento perfecto para revisar sus aportaciones a la cuenta IRA y su estrategia de ahorro para la jubilación. Asegurarse de que ha alcanzado el máximo de sus aportaciones a su cuenta IRA tradicional o Roth IRA antes de la fecha límite de fin de año puede ayudarle a aprovechar al máximo las ventajas fiscales y a prepararse para un futuro financiero más sólido. En esta guía, trataremos los recordatorios más importantes sobre las cuentas IRA de fin de año, incluidos los límites de las aportaciones, las normas de elegibilidad y las aportaciones para ponerse al día, para que no pierda ninguna oportunidad de aumentar sus ahorros para la jubilación.
¿Cuáles son los distintos tipos de cuentas IRA?
A la hora de planificar la jubilación, es fundamental conocer las opciones de las Cuentas Individuales de Jubilación (IRA). Las cuentas IRA ofrecen ventajas fiscales para los ahorros de jubilación, y hay varios tipos entre los que elegir. Aquí tiene un desglose de las opciones más comunes:
IRA tradicional: Las aportaciones a una IRA tradicional son deducibles de impuestos y el dinero crece con impuestos diferidos. Sin embargo, tendrá que pagar el impuesto sobre la renta ordinario al retirar dinero durante la jubilación. No hay limitaciones de ingresos para abrir una cuenta IRA tradicional, pero sí hay límites de aportación anual.
IRA Roth: Las aportaciones a una IRA Roth se realizan con dinero después de impuestos, por lo que ya ha pagado el impuesto sobre la renta por ese dinero. El dinero crece libre de impuestos, y los retiros están exentos de impuestos si cumple ciertas condiciones, como tener 59½ años o más y haber sido titular de la cuenta durante al menos cinco años. Las cuentas IRA Roth tienen límites de ingresos para las personas que pueden contribuir, y los límites se basan en su renta bruta ajustada modificada (MAGI).
SEP-IRA: Una SEP-IRA es un tipo de IRA tradicional que permite a los autónomos y a los propietarios de pequeñas empresas realizar aportaciones deducibles de impuestos para ellos y sus empleados.
IRA SIMPLE: Una IRA SIMPLE es un tipo de IRA tradicional que permite a los propietarios de pequeñas empresas realizar aportaciones deducibles de impuestos para ellos y sus empleados.
Es esencial comprender las diferencias entre estas opciones de cuentas individuales y elegir la que mejor se adapte a sus objetivos de ahorro para la jubilación y a su nivel de ingresos.
Conozca los límites de aportación y deducción de la cuenta Roth IRA
Este año, su límite de aportación a una cuenta IRA es de hasta 7.000 $ (8.000 $ si tiene 50 años o más), tanto para las cuentas IRA tradicionales como para las Roth. Siempre que presente una declaración de la renta conjunta, usted y su cónyuge pueden contribuir a una cuenta IRA aunque sólo uno de los cónyuges tenga ingresos. Si aún no ha alcanzado su límite de aportación, tiene hasta el 15 de abril de 2026 para realizar aportaciones para 2025.
Cuando contribuye a una cuenta IRA tradicional, sus aportaciones son deducibles en su declaración de la renta. Si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, los intervalos de reducción progresiva para 2025 son:
- Soltero o cabeza de familia - 79.000 y 89.000 dólares
- Casado que presenta una declaración conjunta o viudo que reúne los requisitos - 126.000 $ y 146.000 $.
- Casado que presenta una declaración por separado: de 0 a 10.000 $.
Evite hacer aportaciones excesivas a la cuenta IRA tradicional
Si sus aportaciones superan los límites de la cuenta IRA para 2025, tendrá que pagar un impuesto del 6% sobre la cantidad excedente. No se trata de una penalización única, sino que seguirá pagando impuestos sobre el exceso cada año mientras el dinero permanezca en su cuenta. Para evitar el pago de impuestos, debe retirar el excedente antes de la fecha límite.
Distribución mínima obligatoria (RMD)
Una vez alcanzada la edad requerida, deberá estar al tanto de las distribuciones mínimas obligatorias (RMD). Tendrá que empezar a realizar RMD a los 73 años. Si ha cumplido 73 este año, tiene de plazo hasta el 1 de abril de 2026 para realizar su primera RMD. Deberá realizar su segunda RMD antes del 31 de diciembre de 2026.
El importe que debe retirar se basa en el saldo de sus cuentas de jubilación y su esperanza de vida, que se calcula utilizando las tablas del IRS. Si se olvida o se salta un RMD, puede enfrentarse a una fuerte penalización, que asciende al 25% de la cantidad que no ha retirado. Es importante que lleve un registro de sus RMD para evitar sanciones y aprovechar al máximo sus fondos de jubilación.
Las distribuciones de IRA pueden afectar a su crédito fiscal de primas
Si tiene previsto distribuir su cuenta IRA a finales de año y tiene previsto solicitar la bonificación fiscal por primas, elija con cuidado el importe de la distribución. Las distribuciones imponibles aumentan sus ingresos, lo que puede hacer que no tenga derecho a la bonificación fiscal. Si su distribución incrementa los ingresos de su hogar por encima del 400% del umbral federal de pobreza para el tamaño de su familia, tendrá que reembolsar todos los pagos anticipados del crédito realizados en su nombre.
Una cuenta IRA conyugal puede ayudar a los cónyuges que no trabajan a aumentar sus ahorros para la jubilación
Una cuenta IRA conyugal es un tipo de cuenta IRA que permite a un cónyuge que trabaja contribuir a una cuenta IRA en nombre de un cónyuge que no trabaja. Puede ser una buena forma de aumentar los ahorros para la jubilación de las parejas en las que uno de los cónyuges no trabaja fuera de casa.
Para tener derecho a una cuenta IRA conyugal, deben cumplirse las siguientes condiciones:
La pareja debe presentar una declaración de la renta conjunta.
El cónyuge trabajador debe haber obtenido ingresos de un empleo.
El cónyuge que no trabaja no debe haber obtenido ingresos de un empleo.
La pareja debe cumplir los límites de ingresos para las aportaciones a la cuenta IRA.
Las cuentas IRA conyugales pueden ser IRA tradicionales o IRA Roth, y los límites de aportación son los mismos que para las IRA individuales. El cónyuge que trabaja puede aportar a la cuenta IRA conyugal además de a su propia cuenta IRA, siempre que el total de las aportaciones no supere el límite anual.
Es esencial tener en cuenta que las cuentas IRA para cónyuges están sujetas a las mismas normas y reglamentos que las cuentas IRA individuales, incluido el requisito de realizar distribuciones mínimas obligatorias (RMD) a partir de los 73 años.
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Preguntas frecuentes
¿Cuál es la fecha límite para contribuir a mi cuenta IRA para 2025?
Tiene de plazo hasta el 15 de abril de 2026 (fecha límite de presentación de la declaración de la renta) para realizar las aportaciones correspondientes al ejercicio fiscal 2025.
¿Puedo seguir cotizando para ponerme al día si tengo 50 años o más?
Si tiene 50 años o más, puede realizar aportaciones adicionales para ponerse al día en las cuentas IRA tradicionales y Roth.
¿Las aportaciones a la cuenta IRA desgravan?
Depende de sus ingresos, de su estado civil y de si usted o su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el lugar de trabajo.
¿Puedo aportar el mismo año a una cuenta IRA Roth y a una cuenta IRA tradicional?
Sí, pero el total de sus aportaciones no puede superar el límite anual de la cuenta IRA correspondiente a su edad.
¿Cómo sé si puedo contribuir a una cuenta Roth IRA?
Los requisitos se basan en su renta bruta ajustada modificada (MAGI) y su situación fiscal. Los límites de ingresos pueden reducir o impedir las aportaciones.
Los artículos y contenidos publicados en este blog se facilitan únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, y no debe tomarse como, asesoramiento legal, financiero o profesional. Se aconseja a los lectores que busquen la orientación profesional adecuada y lleven a cabo su propia diligencia debida antes de tomar cualquier decisión basada en la información proporcionada.
