Las mejores deducciones y bonificaciones fiscales para maximizar su devolución

La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2024 (declaraciones presentadas en 2025).

¿Quiere ahorrar mucho dinero en sus impuestos? Dedicar algún tiempo a familiarizarse con los créditos y deducciones fiscales disponibles puede ayudarle a ahorrar miles de dólares en su declaración de la renta. Tanto los créditos fiscales como las deducciones desempeñan un papel clave en la reducción de lo que debe, pero funcionan de forma diferente. Las deducciones fiscales disminuyen su renta imponible, lo que a su vez puede reducir su deuda tributaria federal. Por su parte, los créditos fiscales reducen su factura fiscal dólar por dólar. Estas son algunas de las desgravaciones fiscales más valiosas disponibles esta temporada y cómo determinar si cumple los requisitos.

¿Qué son las deducciones y bonificaciones fiscales?

Los impuestos pueden parecer confusos, pero una vez que entiendas la diferencia entre deducciones y créditos fiscales, empezarás con buen pie. Ambas son herramientas esenciales para reducir sus obligaciones fiscales, pero funcionan de formas distintas. Una deducción fiscal reduce su renta imponible, lo que a su vez reduce el importe del impuesto sobre la renta que debe. Por otro lado, un crédito fiscal supone una reducción directa de su factura fiscal, dólar por dólar.

Hay dos tipos principales de deducciones fiscales: por encima de la línea y por debajo de la línea. Las deducciones por encima de la línea se restan de su renta bruta para determinar su renta bruta ajustada (AGI). Algunos ejemplos son las aportaciones a cuentas de jubilación y los intereses de préstamos estudiantiles. Las deducciones por debajo de la línea, también conocidas como deducciones detalladas, se restan de su AGI para calcular su renta imponible. Las deducciones detalladas más comunes son los intereses hipotecarios, las donaciones benéficas y los gastos médicos.

Los créditos fiscales son aún más sencillos. Reducen directamente la cantidad de impuestos que debe. Algunos créditos, como el crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC) y el crédito fiscal por hijos, pueden suponer un ahorro fiscal considerable. Estos créditos pueden ser reembolsables o no reembolsables. Los créditos reembolsables pueden reducir su factura fiscal por debajo de cero, dando lugar a un reembolso, mientras que los créditos no reembolsables sólo pueden reducir su factura fiscal a cero.

Comprender estas diferencias puede ayudarle a tomar decisiones con conocimiento de causa y a maximizar su ahorro fiscal.

Crédito fiscal por hijos

Los estudios demuestran que a los padres les cuesta más de 200.000 dólares criar a un hijo hasta los 18 años. Lo peor es que esa cifra ni siquiera incluye el coste de enviarlos a la universidad. Afortunadamente, el Crédito Fiscal por Hijos puede ayudarte a recuperar algo de dinero. El crédito tiene un valor de 2.000 $ por hijo de 16 años o menos y es reembolsable hasta 1.700 $. Incluso si no está obligado a pagar impuestos federales sobre la renta, puede optar a un reembolso a través del Crédito Fiscal por Ingresos del Trabajo.

Crédito para el cuidado de hijos y personas dependientes

¿Pagó a alguien para que cuidara de sus hijos o de una persona dependiente con discapacidad para que usted pudiera ir a trabajar? Si la respuesta es afirmativa, es posible que pueda solicitar el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes. El crédito le devuelve un porcentaje de lo que gastó en gastos de cuidado. Para tener derecho al crédito, la persona debe ser:

Un niño de 12 años o menos.
Cónyuge que no puede valerse por sí mismo y ha vivido con usted al menos la mitad del año.
Cualquier otra persona que no pueda valerse por sí misma, haya vivido con usted al menos la mitad del año y pueda ser declarada como dependiente en su declaración de la renta.

El crédito por cuidado de hijos y dependientes equivale a entre el 20% y el 35% de sus gastos de cuidado. Puede reclamar hasta 3.000 $ de gastos por una persona o 6.000 $ por dos o más personas.

Crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC)

El Crédito Fiscal por Ingreso del Trabajo fue diseñado para dar a los trabajadores con ingresos bajos a moderados (en particular los que tienen hijos) un impulso financiero. Para el año fiscal 2024, el crédito tiene un valor de hasta 7.830 dólares. Sin embargo, el máximo que puede recibir es de 632 $ si no tiene hijos. Cuatro de cada cinco contribuyentes que cumplen los requisitos solicitan el EITC. No sea usted quien se lo pierda. Presente sus impuestos con ezTaxReturn y le guiaremos paso a paso hacia los créditos fiscales y deducciones que se merece. Obtenga el mayor reembolso posible, garantizado. Aunque no deba impuestos, el EITC puede dar lugar a un reembolso, por lo que es esencial que presente su declaración aunque no tenga que pagar impuestos.

Crédito Ahorro

¿Ahorrar para la jubilación? Existe una desgravación fiscal para ello. El Crédito al Ahorrador es una desgravación fiscal especial para trabajadores con ingresos bajos y moderados que realicen aportaciones a una cuenta de jubilación. Dependiendo de su renta bruta ajustada (RBDA) y de su estado civil, puede obtener el 50%, el 20% o el 10% de los primeros 2.000 $ que ahorre. En otras palabras, el crédito tiene un valor potencial de hasta 1.000, 400 o 200 dólares.

Crédito fiscal de la oportunidad americana

Ir a la universidad es una gran decisión financiera. La matrícula es cara y la carrera que elijas puede determinar cuánto dinero ganarás en el futuro. Solicitar un crédito educativo puede aliviar la carga financiera. Si has pagado la matrícula, los libros y otros suministros, puedes optar al Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana (AOTC). Esto puede ahorrarte hasta 2.500 $ en tus impuestos. Lo mejor es que si el crédito reduce tu factura fiscal a cero, puedes recibir el crédito restante (hasta 1.000 $) como reembolso. Los estudiantes sólo pueden solicitar el AOTC durante los cuatro primeros años de universidad y deben estar matriculados al menos a tiempo parcial durante un semestre.

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Crédito de aprendizaje permanente

Tanto si está estudiando una carrera como si está haciendo cursos para mejorar sus conocimientos laborales, puede optar al Crédito por Aprendizaje Permanente. Tiene un valor de hasta 2.000 $ por declaración de la renta. A diferencia del AOTC, no hay límite en el número de años que se puede solicitar el crédito.

Deducción de intereses de préstamos estudiantiles

Muchos estadounidenses piden préstamos estudiantiles para obtener un título universitario y acaban graduándose con una deuda considerable. Si actualmente estás pagando préstamos estudiantiles, es posible que puedas deducir hasta 2.500 $ de intereses pagados en tu declaración de la renta. Recibirás automáticamente un formulario 1098-E, Student Loan Interest Statement (Declaración de intereses de préstamos estudiantiles) de tu centro de estudios si pagas más de 600 $ en intereses durante el año.

Deducción de gastos del educador

Los profesores suelen hacer todo lo posible para que sus alumnos tengan todo lo que necesitan. Esto significa a menudo que tienen que recurrir a sus propios bolsillos para comprar material. Si aún no te han reembolsado las compras, es posible que te devuelvan el dinero al hacer la declaración de la renta. Los educadores pueden deducir hasta 300 $ (600 $ en el caso de matrimonios en los que ambos sean educadores). Los gastos subvencionables incluyen libros, material, equipos informáticos y tasas pagadas para asistir a cursos de desarrollo profesional.

Donaciones benéficas y deducciones fiscales

Retribuir a su comunidad no sólo le hace sentirse bien, sino que también puede ser bueno para su factura fiscal. Las donaciones benéficas a organizaciones 501(c)(3) cualificadas son deducibles de impuestos, lo que significa que pueden reducir su renta imponible y, en consecuencia, su deuda tributaria.

Las donaciones pueden ser en metálico, bienes o incluso servicios. La cantidad que puede deducir depende del tipo y valor de la donación. Por ejemplo, si dona artículos domésticos, su valor justo de mercado es deducible. Conserve siempre los recibos y la documentación que justifique sus aportaciones.

Otra forma inteligente de dar y ahorrar es donar la distribución mínima obligatoria (RMD) de su cuenta de jubilación a una organización benéfica cualificada. Esto puede ayudar a reducir su renta imponible y su obligación tributaria, por lo que tanto usted como la organización benéfica salen ganando.

Deducción de gastos médicos y dentales

Si detalla, puede deducir la parte de sus facturas médicas y dentales que supere el 7,5% de su renta bruta ajustada. Puede deducir los honorarios pagados a su médico o dentista, el coste de las gafas graduadas, los audífonos, el transporte a las citas y cosas por el estilo. Sin embargo, los gastos de funeral y entierro no son deducibles, así como la mayoría de las cirugías estéticas. Además, las aportaciones a una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) son deducibles de impuestos, y las retiradas para gastos médicos cualificados están exentas de impuestos.

Deducción de intereses hipotecarios

Los propietarios de viviendas pueden ahorrar mucho dinero en sus impuestos solicitando la deducción de los intereses hipotecarios. La cantidad que puede reclamar depende de cuándo compró la propiedad. Los propietarios de viviendas de larga duración pueden deducir los intereses pagados por hipotecas de hasta 1 millón de dólares (500.000 dólares si están casados y presentan la declaración por separado). Mientras tanto, aquellos que compraron su casa después del 15 de diciembre de 2017, solo pueden deducir los intereses pagados por hipotecas de hasta $ 750,000 ($ 375,000 si están casados y declaran por separado).

Deducción por trabajo a domicilio

Si ha pasado el último año trabajando desde casa, quizá se pregunte si puede deducirse alguno de los gastos. La respuesta es probablemente no. Según la Ley de recortes y empleos fiscales (TCJA), los gastos de oficina en casa de un empleado no son deducibles. Sin embargo, puedes reclamar la deducción de la oficina en casa si eres autónomo y usas el espacio regular y exclusivamente para negocios. Si tu despacho sirve también como habitación de invitados o zona de juegos, no puedes solicitar la deducción.

Deducciones fiscales para autónomos y empresas

Ser tu propio jefe tiene sus ventajas, entre ellas una serie de deducciones fiscales que pueden reducir significativamente tus ingresos imponibles. Si trabajas por cuenta propia o tienes una pequeña empresa, puedes deducirte muchos gastos relacionados con el negocio, lo que reduce tu carga fiscal total.

Las deducciones más habituales son el uso de la vivienda y el coche para fines profesionales, los gastos de viaje y los costes de equipos y suministros. Por ejemplo, si utiliza parte de su casa exclusivamente para el negocio, puede optar a la deducción por oficina en casa. Del mismo modo, si utiliza su coche para fines profesionales, puede deducir el kilometraje o los gastos reales.

Además de estas deducciones, los autónomos también pueden beneficiarse de créditos fiscales como el crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC) y el crédito fiscal por hijos. Estos créditos suponen una reducción directa de la cantidad de impuestos que debe pagar, lo que supone un importante ahorro fiscal.

Impuestos estatales y locales y su factura fiscal

Los impuestos estatales y locales (SALT) pueden suponer una importante merma de sus ingresos, pero la buena noticia es que puede deducirlos de su base imponible federal. La deducción SALT le permite deducir los impuestos estatales y locales sobre la renta, sobre las ventas o sobre la propiedad, hasta un límite de 10.000 $ anuales.

Esta deducción puede ser una valiosa herramienta para reducir su obligación tributaria federal. Además, muchos estados y gobiernos locales ofrecen sus propios créditos fiscales y deducciones para gastos específicos como educación, cuidado de niños y mejoras en el hogar. Estos incentivos locales pueden reducir aún más su factura fiscal y proporcionarle un ahorro fiscal significativo.

Si conoce y aprovecha estas deducciones y créditos, podrá tomar decisiones informadas sobre su estrategia fiscal y minimizar su deuda tributaria.

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