La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2024 (declaraciones presentadas en 2025).
Solicitar créditos fiscales puede reducir significativamente su factura de impuestos o aumentar su reembolso. Muchos créditos fiscales federales están diseñados para ayudar a las familias, a las personas con ingresos bajos, a los estudiantes y a otras personas. Antes de presentar su declaración de la renta, es importante que conozca los créditos fiscales disponibles para no perderse posibles ahorros. Siga leyendo para saber a qué créditos fiscales puede optar este año y cómo pueden ayudarle.
¿Qué es un crédito fiscal?
Un crédito fiscal es una reducción dólar por dólar de la cantidad de impuestos que debe. Suelen estar destinados a recompensar determinados comportamientos o a compensar gastos específicos en los que incurra durante el año. Por ejemplo, el cuidado de los hijos, la educación, los ahorros para la jubilación o la compra de un vehículo eléctrico.
Hay dos tipos principales de créditos fiscales: reembolsables y no reembolsables. Los créditos no reembolsables sólo pueden reducir su deuda tributaria a cero, pero no darán lugar a un reembolso. Los créditos reembolsables son más beneficiosos porque pueden reducir su factura fiscal y dar lugar a un reembolso de impuestos si superan la cantidad que debe. Por ejemplo, si debe 100 $ y tiene derecho a un crédito reembolsable de 300 $, podría recibir un reembolso de 200 $. Un crédito fiscal difiere de una deducción fiscal en que proporciona una reducción directa de los impuestos adeudados, mientras que las deducciones reducen la base imponible.
¿Qué créditos puedo reclamar en mis impuestos?
Éstos son algunos de los créditos fiscales más populares a los que puede optar en 2025:
1. Crédito fiscal por rendimientos del trabajo (EITC)
El Crédito Fiscal por Ingresos del Trabajo (EITC) está diseñado para ayudar a las personas y familias trabajadoras con ingresos bajos o moderados. La cantidad que puede solicitar depende de sus ingresos y del número de hijos que tenga. A continuación se indican los importes máximos del AGI para el ejercicio fiscal 2024:
| Niños reclamados | Soltero, cabeza de familia o viudo que reúne los requisitos | Casado con declaración conjunta |
| Cero | $18,591 | $25,511 |
| Un | $49,084 | $56,004 |
| Dos | $55,768 | $62,688 |
| Tres | $59,899 | $66,819 |
El límite de ingresos por inversiones es de 11.600 $ o menos.
Para el año fiscal 2024, los importes máximos del EITC son:
- Sin hijos: 632
- Un niño: 4.213
- Dos hijos: 6.960
- Tres o más hijos: 7.830
2. Crédito fiscal por hijos
Si tiene un hijo a su cargo de 16 años o menos, puede solicitar el Crédito Fiscal por Hijos, de hasta 2.000 $ por hijo. Hasta 1.700 $ del crédito son reembolsables. Si sus ingresos superan determinados límites, el crédito puede reducirse o eliminarse.
Límites de renta para el ejercicio fiscal 2024:
- 200.000 dólares para solteros
- 400.000 $ para las parejas casadas que presenten una declaración conjunta.
3. Crédito para otras personas a cargo
Este crédito ayuda a compensar el coste de mantener a dependientes mayores que no reúnen los requisitos para el Crédito Fiscal por Hijos. Dotado con 500 $ por persona a cargo, el Crédito para otras personas a cargo puede estar disponible para hijos mayores de 16 años, padres ancianos u otros familiares a los que usted mantenga.
4. Crédito por cuidado de hijos y personas dependientes
Si paga los servicios de guardería o cuidado de un hijo dependiente (menor de 13 años) o de un cónyuge/familiar incapaz de cuidar de sí mismo, puede optar al Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes, también conocido como crédito por cuidado de dependientes. Puede reclamar hasta 3.000 $ en gastos de cuidado por una persona o 6.000 $ por dos o más dependientes. El porcentaje que puede reclamar varía en función de sus ingresos brutos ajustados (AGI).
5. Crédito al ahorrador
El crédito al ahorrador, un tipo de crédito no reembolsable, recompensa a las personas que contribuyen a planes de ahorro para la jubilación como una cuenta IRA o 401(k). Dependiendo de sus ingresos, puede recibir un crédito del 50%, 20% o 10% de sus aportaciones, hasta un máximo de 2.000 $ (4.000 $ para declarantes conjuntos).
6. Crédito fiscal de la oportunidad americana
El Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana (AOTC) está disponible para los estudiantes en sus primeros cuatro años de universidad. El crédito máximo es de 2.500 $ por estudiante y, al ser un crédito reembolsable, si el crédito supera su deuda tributaria, podría recibir hasta 1.000 $ como reembolso. Puede solicitar este crédito si su renta bruta ajustada modificada (MAGI) es inferior a 80.000 $ (o 160.000 $ para declarantes conjuntos).
7. Crédito de aprendizaje permanente
El Crédito por Aprendizaje Permanente ayuda a los contribuyentes a pagar la educación postsecundaria. Tiene un valor de hasta 2.000 $ por declaración de la renta, pero se reduce gradualmente a medida que su MAGI supera los 80.000 $ (160.000 $ para declarantes conjuntos). Este crédito es ideal para las personas que toman cursos para mejorar sus habilidades laborales o adquirir nuevas cualificaciones.
8. Crédito para vehículos limpios
Los contribuyentes que compraron un nuevo vehículo eléctrico (EV) o vehículo de pila de combustible (FCV) en 2024 pueden calificar para el crédito de vehículo limpio, por valor de hasta $ 7,500. Para tener derecho, su renta imponible, concretamente su MAGI, debe ser inferior a:
- 300.000 $ para parejas casadas que presenten una declaración conjunta
- 225.000 dólares para los cabezas de familia
- 150.000 $ para el resto de declarantes.
Si compró un vehículo eléctrico usado por 25.000 $ o menos, puede optar a un crédito fiscal para vehículos limpios usados de hasta 4.000 $.
Compruebe si su vehículo puede optar a este crédito visitando fueleconomy.gov.
9. Crédito para la mejora de la eficiencia energética del hogar
El Crédito para Mejoras Energéticas en el Hogar es un crédito fiscal federal destinado a animar a los propietarios a realizar mejoras ecológicas en sus viviendas. Para el año fiscal 2024, puede reclamar hasta $3,200 para mejoras elegibles, tales como ventanas, puertas, aislamiento y sistemas de calefacción, ventilación y aire acondicionado energéticamente eficientes. Este crédito no sólo ayuda a reducir su deuda tributaria, sino que también promueve un estilo de vida sostenible. Además, algunos estados y gobiernos locales pueden ofrecer incentivos adicionales que pueden combinarse con este crédito federal, aumentando aún más sus ahorros y apoyando al mismo tiempo los esfuerzos de conservación del medio ambiente.
El crédito máximo que puede solicitar cada año para el Crédito para la mejora de la eficiencia energética de la vivienda es el siguiente:
Bombas de calor, calentadores de agua, estufas de biomasa o calderas de biomasa que cumplan los requisitos: Hasta 2.000 $ al año
Costes de eficiencia energética de la propiedad y determinadas mejoras en el hogar: Hasta 1.200 $, con límites específicos que incluyen:
Puertas exteriores: 250 $ por puerta, hasta un total de 500 $.
Ventanas exteriores y claraboyas: Hasta 600
Auditorías energéticas domésticas: Hasta 150
Maximice su reembolso
Los créditos fiscales pueden reducir significativamente su carga fiscal y aumentar su reembolso. El Servicio de Impuestos Internos proporciona directrices y herramientas para ayudar a los contribuyentes a reclamar todos los créditos elegibles. Asegúrese de investigar los créditos disponibles para usted, especialmente si es padre, estudiante o tiene ingresos bajos. Muchos créditos están diseñados para ayudar con los gastos diarios, los costes de educación y los ahorros para la jubilación. Asegúrese de utilizar un software de preparación de impuestos confiable como ezTaxReturn para asegurarse de reclamar todos los créditos a los que tiene derecho y obtener el mayor reembolso posible.
Los artículos y contenidos publicados en este blog se facilitan únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, y no debe tomarse como, asesoramiento legal, financiero o profesional. Se aconseja a los lectores que busquen la orientación profesional adecuada y lleven a cabo su propia diligencia debida antes de tomar cualquier decisión basada en la información proporcionada.
