La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2023 (declaraciones presentadas en 2024).
Solicitar los créditos fiscales adecuados puede eliminar su factura fiscal o maximizar su reembolso. Muchos créditos tienen como objetivo ayudar a las familias, a las personas con ingresos bajos y a los estudiantes. Antes de presentar su declaración de la renta, es una buena idea familiarizarse con los créditos disponibles para no perderse nada. Siga leyendo para saber qué es un crédito fiscal, cómo funciona y a cuáles puede optar este año.
¿Qué es un crédito fiscal?
Los créditos fiscales le ofrecen una reducción dólar por dólar de los impuestos que debe. Suelen estar diseñados para recompensar determinados comportamientos o ayudar a compensar gastos que usted paga durante el año. Por ejemplo, enviar a sus hijos a la guardería, ir a la universidad, ahorrar para la jubilación o comprar un vehículo eléctrico. Cada crédito fiscal tiene su propio conjunto de requisitos que debe cumplir para solicitarlos.
Normalmente, los créditos fiscales se dividen en dos categorías: reembolsables y no reembolsables. La diferencia clave es que un crédito fiscal no reembolsable sólo puede reducir su factura fiscal. Un crédito reembolsable es más beneficioso porque puede reducir los impuestos que debe y producir un reembolso. Por ejemplo, si debe 100 dólares y tiene derecho a un crédito reembolsable de 300 dólares, puede obtener un reembolso de 200 dólares.
¿Qué créditos puedo reclamar en mis impuestos?
He aquí un resumen de algunos de los créditos fiscales más populares que puede solicitar en su declaración de la renta.
Crédito fiscal por rendimientos del trabajo
Algunos trabajadores pueden solicitar el crédito fiscal por rendimientos del trabajo y obtener un estímulo económico muy necesario. Para poder optar a él, debe ganar menos de los límites de ingresos brutos ajustados y de ingresos por inversiones. Para el año fiscal 2023, los importes máximos son los siguientes.
| Niños reclamados | Soltero, cabeza de familia o viudo(a) que reúne los requisitos | Casado con declaración conjunta |
|---|---|---|
| Cero | $17,640 | $24,210 |
| Un | $46,560 | $53,120 |
| Dos | $52,918 | $59,478 |
| Tres | $56,838 | $63,398 |
El límite de ingresos por inversiones es de 11.000 $.
La máxima bonificación fiscal por rendimientos del trabajo que puede recibir es:
- 600 $ si no tienes hijos
- 3.995 $ con un hijo que cumpla los requisitos
- 6.604 $ con dos hijos que cumplan los requisitos
- 7.430 $ con tres o más hijos que cumplan los requisitos
Crédito fiscal por hijos
El crédito fiscal por hijos asciende a 2.000 $ por cada persona dependiente que figure en su declaración de la renta y que tenga 16 años o menos. El niño puede ser su hijo, hija, hijastro o incluso su nieto. Hasta 1.600 $ del crédito son reembolsables. El importe de su crédito puede reducirse si su renta bruta ajustada modificada es superior a 200.000 $ (400.000 $ para declarantes conjuntos).
Nota: Los legisladores han propuesto un paquete fiscal bipartidista que ampliaría el Crédito Fiscal por Hijos. Si se aprueba, la parte reembolsable del crédito aumentaría a 1.800 dólares para el año fiscal 2023, 1.900 dólares para 2024 y 2.000 dólares para 2025.
Crédito para otras personas a cargo
Algunos padres siguen cuidando de sus hijos hasta la universidad. Si tiene un dependiente mayor que no tiene derecho al Crédito Fiscal por Hijos ni al Crédito Fiscal Adicional por Hijos, puede solicitar el Crédito por Otros Dependientes. Tiene un valor de 500 $ por dependiente. Sin embargo, puede recibir menos de esa cantidad si sus ingresos brutos ajustados modificados superan los 200.000 $ (400.000 $ para declarantes conjuntos).
Crédito para el cuidado de hijos y personas dependientes
La mayoría de los padres no pueden permitirse el lujo de trabajar desde casa. Los trabajadores que pagan a alguien para que cuide de su hijo o de una persona dependiente con discapacidad mientras ellos van a trabajar, pueden solicitar el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes. Para ello, los gastos deben ser para un hijo de 12 años o menos, su cónyuge u otra persona dependiente que sea mental o físicamente incapaz de cuidar de sí misma. Puede reclamar hasta 3.000 $ en gastos para una persona que reúna los requisitos y 6.000 $ para dos o más personas. La cuantía del crédito oscila entre el 20 y el 35% de sus gastos, en función de sus ingresos brutos ajustados. Para solicitar el crédito, debe disponer del nombre, la dirección y el número de identificación fiscal del cuidador.
El crédito del ahorrador
Obtenga una recompensa por ahorrar para su futuro. Si contribuye a una cuenta IRA o a un plan de jubilación patrocinado por la empresa, puede solicitar el Crédito al Ahorrador. En función de su AGI, el crédito equivale al 50%, 20% o 10% de sus aportaciones hasta un máximo de 2.000 $ (4.000 $ para declarantes conjuntos). En otras palabras, el máximo que puede recibir es de 1.000 $ (2.000 $ para declarantes conjuntos). A continuación le indicamos el valor que puede tener para usted el crédito para el ahorro de 2023.
| Tasa de crédito | Soltero, casado que presenta una declaración por separado o viudo(a) que cumple los requisitos | Casado con declaración conjunta | Cabeza de familia |
|---|---|---|---|
| 50% de su contribución | $0 - $21,750 | $0 - $43,500 | $0 - $32,625 |
| 20% de su contribución | $21,751 - $23,750 | $43,501- $47,500 | $32,626 - $35,625 |
| 10% de su contribución | $23,751 - $36,500 | $47,501 - $73,000 | $35,626 - $54,750 |
| 0% de su contribución | A partir de 36.501 | A partir de 73.001 | A partir de 54.751 |
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Crédito fiscal de la oportunidad americana
Durante los cuatro primeros años de universidad, los estudiantes (o sus padres) pueden solicitar el Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana para pagar la matrícula y las tasas. El crédito máximo es de 2.500 $ por estudiante. Si el crédito reduce su factura fiscal a cero, puede recibir hasta 1.000 $ de la parte restante como devolución de impuestos. Los estudiantes deben ser:
- Cursar estudios en una institución admisible
- Matriculado al menos a tiempo parcial durante un semestre
- No haber sido condenado por delitos graves de drogas
Para solicitar la totalidad del crédito, su renta bruta ajustada modificada (MAGI) debe ser inferior a 80.000 $ (160.000 $ para declarantes conjuntos). Puede recibir un crédito reducido si su MAGI está entre 80.000 $ y menos de 90.000 $ (más de 160.000 $ pero menos de 180.000 $ para declarantes conjuntos). Una vez que su MAGI supere los 90.000 $ (180.000 $ para declarantes conjuntos), dejará de cumplir los requisitos.
Crédito de aprendizaje permanente
Si está buscando un nuevo trabajo o espera conseguir un ascenso, adquirir más formación puede convertirle en un candidato más atractivo. Además, los contribuyentes que pagan los gastos universitarios pueden reclamar el Crédito por Formación Continua. Puedes solicitarlo para ti, tu cónyuge o una persona a tu cargo. El crédito por aprendizaje permanente puede reducir su factura fiscal hasta en 2.000 $ por declaración de la renta. Sin embargo, la cuantía del crédito se reduce gradualmente si su MAGI se sitúa entre 80.000 y 90.000 $ (entre 160.000 y 180.000 $ para declarantes conjuntos). Una vez que su MAGI supere los 90.000 $ (180.000 $ para declarantes conjuntos), dejará de tener derecho a la desgravación.
Crédito para vehículos limpios
Los contribuyentes que compraron un nuevo vehículo eléctrico (EV) o vehículo de pila de combustible (FCV) en 2023 pueden calificar para el Crédito Fiscal Limpio. Tiene un valor de hasta 7.500 $ en su declaración de impuestos federales. Para reclamar el crédito, su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) debe ser inferior a:
- 300.000 $ para parejas casadas que presenten una declaración conjunta
- 225.000 dólares para los cabezas de familia
- 150.000 dólares para los demás declarantes
Si ha comprado un vehículo eléctrico de segunda mano por 25.000 $ o menos, puede solicitar el crédito fiscal para vehículos limpios usados. Tiene un valor de hasta 4.000 $. Para tener derecho, su MAGI debe ser inferior a:
- 150.000 $ para un matrimonio que presente una declaración conjunta o un cónyuge supérstite
- 112.500 dólares para los cabezas de familia
- 75.000 $ para los demás declarantes
Puede averiguar si su vehículo puede optar a alguno de los dos créditos visitando fueleconomy.gov.
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