Impuestos de los autónomos 101: Guía para pagar impuestos cuando se es autónomo

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El trabajo autónomo y por cuenta propia va en aumento. De hecho, se calcula que 70,4 millones de personas trabajaron por cuenta propia en 2022, frente a los 67,5 millones de 2021. Y, según las estimaciones actuales, la mitad de la población activa de Estados Unidos trabajará por cuenta propia en 2027.

Y no es de extrañar. Trabajar como autónomo aporta una serie de ventajas, como flexibilidad, mayor potencial de ingresos, oficinas remotas y trabajo desde casa, mayores oportunidades profesionales y mucho más.

Pero hay algo que hace temblar a la mayoría de los autónomos: los impuestos.

Cuando trabajas por cuenta ajena, los impuestos suelen ser sencillos. Tu empresa retiene automáticamente los impuestos de tu nómina y emite el formulario W-2, y tú aplicas la deducción estándar. Muy fácil.

Los autónomos, sin embargo, tienen una situación fiscal más complicada. Como autónomo, eres responsable de controlar todos los ingresos y gastos -generalmente de varios clientes-, calcular y pagar los impuestos trimestrales a lo largo del año y presentar la declaración anual.

Si eres nuevo en el mundo de los autónomos y no sabes por dónde empezar, no estás solo. Utiliza esta guía sobre los impuestos de los autónomos para no perder el rumbo.

Seguimiento de los ingresos de los autónomos

Todos los ingresos obtenidos a través de su negocio como contratista independiente o de actuaciones paralelas informales se consideran ingresos por cuenta propia y están sujetos a impuestos.

A diferencia de un empleo de tipo W-2, en el que la empresa se encarga de los informes de ingresos, dirigir un negocio autónomo, ya sea a tiempo completo o como actividad secundaria, significa que tienes que llevar tú mismo la contabilidad. Lleva un registro minucioso tanto de tus ingresos como de los gastos en los que puedas incurrir.

Como autónomo, es probable que trabajes con varios clientes, lo que puede hacer que la temporada de preparación de impuestos sea un poco más engorrosa, ya que tendrás que informar de cada fuente de ingresos. Si has ganado más de 600 $ de tu(s) cliente(s), están obligados a enviarte un formulario 1099-NEC para informar de los ingresos que te han pagado ese año fiscal.

Nota: Usted todavía tiene que reportar todos los ingresos en el Formulario 1040, incluso si usted ganó menos de $ 600 de un cliente y no recibe un 1099-NEC de ellos.

Formularios del IRS que necesitará 1099-NEC (antes 1099-MISC), 1099-K (si se paga a través de PayPal o servicios similares)

Pago de impuestos de autónomos

Como autónomo, usted es su propio jefe. Esto significa que eres responsable tanto de los impuestos sobre la renta como de los impuestos sobre la nómina (es decir, los impuestos de autónomos). Los impuestos de autónomos ascienden al 15,3% de los ingresos netos en 2022 y cubren los impuestos FICA (Seguridad Social y Medicare) que las empresas retienen automáticamente de las nóminas W-2 de los empleados.

Como autónomo, usted cubre tanto la parte del impuesto correspondiente al trabajador por cuenta ajena como la correspondiente al empresario. Sus ingresos netos, a efectos fiscales, son sus ingresos brutos de autónomo menos los gastos de la empresa.

Utilice el Anexo C del IRS para calcular sus ingresos netos como autónomo. Y utilice el Anexo SE del IRS para calcular el impuesto de autónomos que debe.

Formularios del IRS que necesitará: Anexo SE, Anexo C

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Pagos trimestrales estimados

Cuando eres empleado, tu empresa retiene tus impuestos en cada nómina para pagar al gobierno a lo largo del año. Por eso, si acabas pagando más de lo que te corresponde, te devuelven el dinero cuando presentas la declaración.

Los autónomos no tienen una empresa que les retenga automáticamente los impuestos. Pero sigues siendo responsable de pagar impuestos sobre tus ingresos a lo largo del año si esperas deber más de 1.000 dólares. Se trata de los llamados impuestos estimados trimestrales, que, como su nombre indica, son impuestos que usted paga sobre sus ingresos cada trimestre. Si no efectúa los pagos de los impuestos estimados y espera a pagar cuando presente la declaración de la renta, podría ser sancionado con multas por demora.

Estimación de los plazos fiscales para 2023

17 de enero de 2023 (para ingresos obtenidos en el cuarto trimestre de 2022)
18 de abril de 2023
15 de junio de 2023
15 de septiembre de 2023
16 de enero de 2024 (para ingresos obtenidos en el cuarto trimestre de 2023)

Si el año pasado obtuviste ingresos como autónomo, puedes utilizarlos para calcular tu base imponible de 2023 y dividirla en cuatro pagos iguales. O puedes calcular tus ingresos trimestralmente y estimar tus impuestos sobre la marcha.

Puede pagar sus impuestos estimados directamente a través del Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales, o mediante cheque por correo con los talones del Formulario 1040-ES. Si debe más impuestos no cubiertos por sus pagos trimestrales, pagará el saldo cuando presente su declaración anual.

Formularios del IRS que necesitará: Formulario 1040ES, W-4

Declarar impuestos

Como autónomo, el IRS te considera trabajador por cuenta propia. Esto significa que debes declarar tus impuestos como propietario de una empresa utilizando el Anexo C del IRS, Beneficios o pérdidas de la empresa, junto con tu Formulario 1040.

E-filing con ezTaxReturn es una manera rápida y sencilla de hacer sus impuestos por cuenta propia esta temporada. ezTaxReturn le guía a través del proceso de presentación para ayudarle a descubrir las deducciones y créditos calificados y calcular su renta imponible.

Formularios del IRS que necesitará: Formulario 1040 del IRS, Anexo C del IRS

Deducciones fiscales habituales para autónomos

Lo bueno de trabajar por cuenta propia es que hay muchas deducciones y créditos valiosos que puedes reclamar como contratista independiente para reducir tu renta imponible.

He aquí algunas: