La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2026 (declaraciones presentadas en 2027).
El trabajo autónomo y el autoempleo están en auge. De hecho, en 2025, unos 72,9 millones de estadounidenses trabajaban por cuenta propia, lo que supone aproximadamente el 45 % de la población activa.
Y no es de extrañar. Trabajar como autónomo aporta una serie de ventajas, como flexibilidad, mayor potencial de ingresos, oficinas remotas y trabajo desde casa, mayores oportunidades profesionales y mucho más.
Pero hay algo que hace temblar a la mayoría de los autónomos: los impuestos.
Cuando trabajas por cuenta ajena, los impuestos suelen ser sencillos. Tu empresa retiene automáticamente los impuestos de tu nómina y emite el formulario W-2, y tú aplicas la deducción estándar. Muy fácil.
Los autónomos, sin embargo, tienen una situación fiscal más complicada. Cuando eres autónomo, tienes la responsabilidad de hacer un seguimiento de todos los ingresos y gastos -normalmente para varios clientes-, calcular y pagar los impuestos trimestrales a lo largo del año y presentar tu declaración anual. Entender cómo las deducciones, como el 50% del impuesto de autónomos, pueden reducir tus ingresos brutos ajustados es crucial para disminuir tu deuda fiscal total.
Si eres nuevo en el mundo de los autónomos y no sabes por dónde empezar, no estás solo. Utiliza esta guía sobre los impuestos de los autónomos para no perder el rumbo.
¿Qué es el impuesto sobre el trabajo autónomo?
El impuesto de autónomos es algo que todo autónomo o propietario de una pequeña empresa debe comprender. Es una parte importante de la gestión de sus finanzas y de mantener las cosas funcionando sin problemas. A diferencia del impuesto sobre la renta, que se basa en sus ingresos totales, el impuesto de autoempleo se centra específicamente en sus ingresos netos de las actividades por cuenta propia. Este impuesto financia la Seguridad Social y Medicare, garantizando que los autónomos contribuyan a estos programas esenciales.
El tipo impositivo de los autónomos es del 15,3%, que se divide en dos partes: el 12,4% para la Seguridad Social y el 2,9% para Medicare. Es importante tener en cuenta que, como autónomo, usted es responsable tanto de la parte correspondiente al trabajador como de la parte correspondiente al empresario. Esto significa que paga el 15,3% sobre sus ingresos netos, que se calculan restando los gastos de su negocio de sus ingresos brutos.
Para declarar y pagar sus impuestos de autónomo, tendrá que utilizar el Anexo SE del Formulario 1040. Este formulario le ayuda a calcular la cantidad exacta que debe en función de sus ingresos netos como autónomo. Si conoce y declara con exactitud su impuesto de autónomo, podrá garantizar el cumplimiento y evitar posibles sanciones.
¿Quién debe pagar el impuesto sobre el trabajo autónomo?
Si sus ingresos netos como autónomo ascienden a 400 $ o más, debe pagar el impuesto de autónomos. Esto incluye los ingresos procedentes del trabajo autónomo, la contratación independiente y la propiedad de pequeñas empresas. Aunque tenga otras fuentes de ingresos, como un empleo tradicional, debe pagar el impuesto de autónomos sobre sus ingresos de autónomo.
Además, si tiene unos ingresos netos de 108,28 $ o más procedentes de un empleo eclesiástico, también está sujeto al impuesto de autónomos. Es importante recordar que estas normas fiscales se aplican independientemente de su edad o de su situación actual en la Seguridad Social o Medicare. Tanto si es un joven empresario como un jubilado que obtiene unos ingresos extra, las obligaciones fiscales de los trabajadores autónomos siguen siendo las mismas.
Si lleva un registro de sus ingresos netos y sabe cuándo tiene que pagar el impuesto de autónomos, podrá cumplir con la normativa y evitar sorpresas en la temporada de impuestos.
Seguimiento de los ingresos de los autónomos
Todos los ingresos obtenidos a través de su negocio como contratista independiente o de actuaciones paralelas informales se consideran ingresos por cuenta propia y están sujetos a impuestos.
A diferencia de un empleo de tipo W-2, en el que la empresa se encarga de los informes de ingresos, dirigir un negocio autónomo, ya sea a tiempo completo o como actividad secundaria, significa que tienes que llevar tú mismo la contabilidad. Lleva un registro minucioso tanto de los ingresos de tu negocio como de los gastos en los que puedas incurrir. Los costes del seguro médico pueden deducirse de los impuestos sobre la renta, lo cual es una consideración financiera importante para los autónomos.
Como autónomo, es probable que trabajes con varios clientes, lo que puede hacer que la temporada de preparación de impuestos sea un poco más engorrosa, ya que tendrás que informar de cada fuente de ingresos. Si has ganado más de 600 $ de tu(s) cliente(s), están obligados a enviarte un formulario 1099-NEC para informar de los ingresos que te han pagado ese año fiscal.
Nota: Usted todavía tiene que reportar todos los ingresos en el Formulario 1040, incluso si usted ganó menos de $ 600 de un cliente y no recibe un 1099-NEC de ellos.
Formularios del IRS que necesitará 1099-NEC (antes 1099-MISC), 1099-K (si se paga a través de PayPal o servicios similares)
Pago de impuestos de autónomos
As a freelancer, you are your own boss. This means you are responsible for both income and payroll taxes (i.e., self-employment taxes). Self-employment taxes are 15.3% of net earnings and cover the FICA taxes (Social Security and Medicare) that businesses automatically withhold from W-2 employee paychecks. Self-employed individuals are subject to both Social Security and Medicare taxes, with Social Security tax at 12.4% and Medicare tax at 2.9%. Additionally, an extra 0.9% Medicare tax applies to income exceeding specific limits based on filing status.
Como autónomo, usted cubre tanto la parte del impuesto que corresponde al trabajador por cuenta ajena como la que corresponde al empresario. Sus ganancias netas, a efectos fiscales, son sus ingresos brutos de autónomo menos los gastos de la empresa.
Utilice el Anexo C del IRS para calcular sus ingresos netos como autónomo. Y utilice el Anexo SE del IRS para calcular el impuesto de autónomos que debe.
Formularios del IRS que necesitará: Anexo SE, Anexo C
Pagos trimestrales estimados
Cuando trabajas por cuenta ajena, tu empresa retiene tus impuestos en cada nómina para pagar al Estado a lo largo del año. Por eso, si acabas pagando más de lo que te corresponde, te devuelven el dinero cuando presentas la declaración.
Los autónomos no tienen una empresa que les retenga automáticamente los impuestos. Pero sigues siendo responsable de pagar impuestos sobre tus ingresos a lo largo del año si esperas deber más de 1.000 dólares. Se trata de los llamados impuestos estimados trimestrales, que, como su nombre indica, son impuestos que pagas sobre tus ingresos cada trimestre. Si no efectúa los pagos trimestrales de impuestos estimados y espera a pagar cuando presente la declaración, podría ser sancionado con multas por demora. Es crucial cumplir con las fechas de vencimiento específicas para estos pagos para evitar sanciones.
Plazos estimados para la declaración de impuestos
- 15 de abril
- 15 de junio
- 15 de septiembre
- 15 de enero del año siguiente
Si el año pasado obtuviste ingresos por trabajo autónomo, puedes utilizarlos para calcular tus ingresos imponibles de este año y dividirlos en cuatro pagos iguales. O bien, puedes calcular tus ingresos trimestralmente y estimar tus impuestos sobre la marcha.
Puede pagar sus impuestos estimados directamente a través del Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales, o mediante cheque por correo con los talones del Formulario 1040-ES. Si debe más impuestos no cubiertos por sus pagos trimestrales, pagará el saldo cuando presente su declaración anual.
Formularios del IRS que necesitará: Formulario 1040ES, W-4
Evitar o reducir el impuesto sobre el trabajo autónomo
Aunque el impuesto de autónomos es una parte necesaria del trabajo por cuenta propia, hay estrategias que puede utilizar para reducir su responsabilidad fiscal. Una forma eficaz es reducir tus ingresos netos deduciendo los gastos legítimos del negocio. Estos pueden incluir costes como material de oficina, gastos de viaje e incluso una parte de los gastos de tu oficina en casa.
Otra estrategia valiosa es reclamar el 50% de su impuesto de autónomo como deducción del impuesto sobre la renta. Esta deducción puede ayudar a reducir su renta imponible total, reduciendo potencialmente su factura del impuesto sobre la renta. Para aprovechar al máximo esta deducción, asegúrese de calcular y declarar con precisión su impuesto de autónomo en el Anexo SE.
ezTaxReturn puede ayudarte a identificar deducciones y créditos adicionales, asegurándose de que pagues solo lo que debes y nada más.
Declarar impuestos como autónomo
Como autónomo, el IRS te considera trabajador por cuenta propia. Esto significa que debes declarar tus impuestos como propietario de una empresa utilizando el Anexo C del IRS, Beneficios o pérdidas de la empresa, junto con tu Formulario 1040.
E-filing con es una manera rápida y sencilla de hacer sus impuestos de autónomos esta temporada. El uso de una calculadora de impuestos de autónomos puede ser un recurso útil para estimar sus obligaciones fiscales. ezTaxReturn le guía a través del proceso de presentación para ayudarle a descubrir las deducciones y créditos cualificados y calcular su renta imponible.
Formularios del IRS que necesitará: Formulario 1040 del IRS, Anexo C del IRS
Deducciones fiscales habituales para autónomos
Lo bueno de trabajar por cuenta propia es que hay muchas deducciones y créditos valiosos que puede reclamar como contratista independiente para reducir su renta imponible. Estas deducciones también pueden reducir tus impuestos sobre la renta y, potencialmente, suponer un importante ahorro fiscal.
Éstos son sólo algunos:
- Deducción por oficina en casa
- Formación continua
- Kilometraje de su coche
- Impuestos de autónomos
- Contribuciones a la jubilación
- Material de oficina
- Gastos de teléfono e Internet
- Viajes de negocios
- Deducción por renta empresarial cualificada
La regla general para las deducciones fiscales de las empresas es que deben ser ordinarias y necesarias para el curso de su negocio.
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Los artículos y contenidos publicados en este blog se facilitan únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, y no debe tomarse como, asesoramiento legal, financiero o profesional. Se aconseja a los lectores que busquen la orientación profesional adecuada y lleven a cabo su propia diligencia debida antes de tomar cualquier decisión basada en la información proporcionada.
